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税务师考试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国《企业所得税法》，下列哪一项不属于企业所得税的征税范围？

A.企业从事生产经营所得

B.企业财产转让所得

C.企业接受捐赠所得

D.个人独资企业的经营所得

答案：D

2.下列关于增值税纳税人分类的说法，正确的是：

A.小规模纳税人适用简易计税方法

B.一般纳税人适用简易计税方法

C.小规模纳税人和一般纳税人适用相同的计税方法

D.增值税纳税人分类与计税方法无关

答案：A

3.根据我国《个人所得税法》，下列哪一项不属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息所得

答案：D

4.下列关于企业所得税税率的说法，正确的是：

A.企业所得税税率均为25%

B.符合条件的小型微利企业适用20%的税率

C.高新技术企业适用15%的税率

D.以上都不对

答案：C

5.根据我国《消费税法》，下列哪一项不属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.图书

答案：D

6.下列关于个人所得税专项附加扣除的说法，正确的是：

A.子女教育只能享受一次扣除

B.继续教育只能享受一次扣除

C.大病医疗扣除限额为8万元

D.以上都不对

答案：C

7.根据我国《增值税法》，下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.交通运输服务

B.金融保险服务

C.生活服务

D.行政管理服务

答案：D

8.下列关于企业所得税亏损弥补的说法，正确的是：

A.企业所得税亏损可以无限期弥补

B.企业所得税亏损只能弥补5年

C.企业所得税亏损只能弥补3年

D.以上都不对

答案：B

9.根据我国《个人所得税法》，下列哪一项不属于个人所得税的专项扣除项目？

A.居民个人依法缴纳的基本养老保险

B.居民个人依法缴纳的基本医疗保险

C.居民个人依法缴纳的失业保险

D.居民个人依法缴纳的住房公积金

答案：C

10.下列关于增值税留抵退税的说法，正确的是：

A.增值税留抵退税适用于所有企业

B.增值税留抵退税适用于一般纳税人

C.增值税留抵退税适用于小规模纳税人

D.以上都不对

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪些属于企业所得税的征税范围？

A.企业从事生产经营所得

B.企业财产转让所得

C.企业接受捐赠所得

D.个人独资企业的经营所得

答案：A,B,C

2.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.交通运输服务

B.金融保险服务

C.生活服务

D.行政管理服务

答案：A,B,C

3.下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

答案：A,B,C,D

4.下列哪些属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.图书

答案：A,B,C

5.下列哪些关于企业所得税税率的说法是正确的？

A.企业所得税税率均为25%

B.符合条件的小型微利企业适用20%的税率

C.高新技术企业适用15%的税率

D.以上都不对

答案：B,C

6.下列哪些关于个人所得税专项附加扣除的说法是正确的？

A.子女教育只能享受一次扣除

B.继续教育只能享受一次扣除

C.大病医疗扣除限额为8万元

D.以上都不对

答案：C

7.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.交通运输服务

B.金融保险服务

C.生活服务

D.行政管理服务

答案：A,B,C

8.下列哪些关于企业所得税亏损弥补的说法是正确的？

A.企业所得税亏损可以无限期弥补

B.企业所得税亏损只能弥补5年

C.企业所得税亏损只能弥补3年

D.以上都不对

答案：B

9.下列哪些属于个人所得税的专项扣除项目？

A.居民个人依法缴纳的基本养老保险

B.居民个人依法缴纳的基本医疗保险

C.居民个人依法缴纳的失业保险

D.居民个人依法缴纳的住房公积金

答案：A,B,D

10.下列哪些关于增值税留抵退税的说法是正确的？

A.增值税留抵退税适用于所有企业

B.增值税留抵退税适用于一般纳税人

C.增值税留抵退税适用于小规模纳税人

D.以上都不对

答案：B

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税税率均为25%。

答案：错误

2.小规模纳税人适用简易计税方法。

答案：正确

3.个人独资企业的经营所得不属于企业所得税的征税范围。

答案：正确

4.增值税纳税人分类与计税方法无关。

答案：错误

5.企业所得税亏损可以无限期弥补。

答案：错误

6.消费税的征税范围包括图书。

答案：错误

7.子女教育只能享受一次扣除。

答案：错误

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