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高校科研经费管理与绩效考核方案

引言：新时代背景下的科研管理挑战与机遇

在国家大力实施创新驱动发展战略的背景下，高校作为科技创新体系的核心力量，其科研经费的规模持续增长，科研活动的复杂性与日俱增。如何科学、高效地管理科研经费，确保资金使用的规范性、安全性和效益性，同时通过科学合理的绩效考核，充分激发科研人员的创新积极性与主动性，已成为高校治理体系和治理能力现代化建设中亟待解决的关键课题。本文旨在探讨构建一套既符合国家政策导向，又贴合高校实际的科研经费管理与绩效考核方案，以期为提升高校科研管理水平提供有益参考。

一、指导思想与基本原则

（一）指导思想

以服务国家战略需求和高校“双一流”建设为导向，坚持立德树人根本任务，聚焦提升科研创新能力和成果质量。深化科研经费管理改革，优化资源配置，健全激励约束机制，充分释放科研人员创新活力，促进科研活动健康可持续发展，为产出更多原创性、引领性科研成果提供坚实保障。

（二）基本原则

1.目标导向，服务创新：经费管理与绩效考核应紧密围绕科研创新目标，有利于促进知识创新、技术突破和成果转化。

2.分类管理，精准施策：根据不同学科特点、项目类型（如基础研究、应用研究、技术开发等）和经费来源，实行差异化的管理与考核政策。

3.放管结合，优化服务：在落实“放管服”改革要求，赋予科研人员更大经费自主权的同时，加强事中事后监管，提升管理服务效能。

4.注重实绩，激励创新：绩效考核突出创新价值、能力贡献和科研产出，强化成果导向，鼓励潜心研究、勇攀高峰。

5.公开透明，规范有序：经费管理和绩效考核的制度、流程、结果等应在一定范围内公开，确保公平公正，防范廉政风险。

二、科研经费管理体系构建

（一）预算管理精细化

预算编制是科研经费管理的源头。应强化项目负责人在预算编制中的主体责任，引导科研人员根据研究目标和任务的实际需求，科学、合理、真实地编制项目预算。高校科研管理部门、财务部门应提供专业指导和服务，协助科研人员理解预算编制要求，特别是间接费用、劳务费、设备费等重点科目的编制规范。探索建立基于历史数据和学科特点的预算编制参考标准，提高预算的科学性和准确性。对于重大重点项目，可引入专家评议机制对预算进行评审。

（二）过程管理动态化

在项目执行过程中，应建立灵活高效的预算调整机制。在不改变项目研究方向和总体目标的前提下，允许科研人员根据研究进展和实际需要，按规定程序自主调整除设备费外的其他直接费用明细科目，或在一定比例和范围内调整设备费。推行科研经费“包干制”试点，在基础研究等领域，对一些目标明确、研究周期稳定的小额探索性项目，可尝试由项目负责人自主决定经费使用。

加强经费使用的实时监控与预警。利用信息化管理平台，实现科研经费使用情况的动态查询和统计分析，对超预算、超范围、超标准支出等异常情况及时预警，提醒项目负责人和科研管理部门关注。财务部门应优化报销流程，简化报销手续，提供线上报销、预约报销等便捷服务，减少科研人员事务性负担。

（三）结题与资产管理规范化

项目结题验收前，应严格按照项目主管部门要求和高校内部规定，完成经费决算和审计工作。财务部门、科研管理部门应指导和督促项目负责人及时清理账目，确保经费支出与研究任务高度相关，票据真实合规。对于结题后的结余经费，应按照国家及学校相关规定进行规范管理和使用，鼓励用于后续科研活动。

加强科研仪器设备等固定资产的管理。明确科研设备购置、验收、使用、维护、共享、处置等各环节的管理职责和流程，提高设备使用效益。推动科研仪器设备开放共享，建立健全共享服务收费和激励机制。

（四）风险防控常态化

建立健全科研经费管理内部控制体系，明确各部门、各岗位的职责权限，形成相互制约、有效监督的工作机制。加强对科研经费管理人员和科研人员的政策法规培训，增强规矩意识和风险防范意识。定期开展科研经费管理专项检查和审计，对发现的问题及时整改，对违规行为严肃处理。畅通监督举报渠道，营造风清气正的科研经费使用环境。

三、科研绩效考核机制设计

（一）明确考核目标与对象

绩效考核的目标是客观评价科研活动的产出、效益和影响，引导科研人员聚焦主业、多出成果、出好成果，并为资源配置、人才评价、职称评聘等提供重要依据。考核对象包括科研团队（项目组）和科研人员个体，重点是承担各级各类科研项目的团队和个人。

（二）构建科学的考核指标体系

考核指标体系应避免“一刀切”，充分考虑不同学科、不同研究类型的差异性。

1.基础研究：重点考核原创性成果、理论突破、学术影响力（如高水平论文发表、引用情况、学术专著、重要学术报告等）、人才培养质量等。

2.应用研究与技术开发：重点考核技术突破、成果转化应用情况（如专利、软件著作权等知识产权的数量与质量，技术转让、技术服务收入，解决行业关键技术问题的实际贡献