2025国考上海市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考上海市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题10分）

题目1（10分）

材料

上海市税务局某区局2024年针对中小企业纳税人推出“春雨计划”，通过线上线下结合的方式提供税收优惠政策解读、智能申报系统操作培训等服务。初期参与企业约2000家，后续通过“点对点”精准推送，覆盖率达85%。部分企业反映培训内容过于理论化，实际操作中仍需人工干预；另有企业建议增加个性化咨询服务，解决特定行业（如文创、科技）的特殊问题。区局计划在2025年优化服务方案，但面临预算有限、人力不足的挑战。

要求

根据上述材料，概括中小企业纳税人参与“春雨计划”的主要反馈意见及区局面临的困境。（字数不超过200字）

题目2（10分）

材料

上海市税务局2024年开展“税收大数据助力营商环境优化”专项调研，发现部分外贸企业因汇率波动频繁，申报时对留抵退税政策理解不深；部分高新技术企业因研发费用加计扣除政策执行口径模糊，申报材料准备耗时较长。此外，调研显示，电子税务局功能虽完善，但部分老年纳税人仍习惯纸质申报，需增设线下辅导点。市局拟在2025年推出“政策精准推送”系统，但需协调多部门数据共享。

要求

根据上述材料，归纳外贸企业、高新技术企业及老年纳税人在税收征管中的主要诉求。（字数不超过200字）

题目3（10分）

材料

上海市税务局某分局2024年抽查发现，部分新设立电商平台企业因对增值税留抵退税政策认知不足，存在申报错误；同时，直播带货等新兴业态的税收征管存在法律依据缺失的问题。此外，部分纳税人反映税务部门与市场监管部门的信息共享不畅，导致重复申报。市局计划2025年联合市场监管部门开展专项培训，但需解决跨部门协作机制不完善的问题。

要求

根据上述材料，概括新设立电商平台企业、直播带货业态及跨部门协作在税收征管中的主要问题。（字数不超过200字）

二、综合分析题（共2题，每题15分）

题目4（15分）

材料

上海市税务局2024年数据显示，新能源汽车产业税收贡献率增长30%，其中研发费用加计扣除政策带动企业研发投入增长25%。但部分企业反映，该政策执行中存在“一刀切”现象，未充分考虑行业差异。同时，市局在推广环保税申报时，发现部分企业因对污染物监测数据掌握不足，申报时依赖第三方机构，增加了合规成本。

要求

结合材料，分析税收政策在支持新能源汽车产业发展中的积极作用及需改进之处。（字数不超过300字）

题目5（15分）

材料

上海市税务局2024年推行“银税互动”项目，通过银行征信数据辅助税收风险防控，取得一定成效。但部分企业质疑该模式侵犯商业秘密，要求税务部门明确数据使用边界。此外，市局在推广电子发票时，发现部分小微企业因缺乏专业人才，难以适应系统升级要求，导致发票管理效率下降。

要求

结合材料，分析“银税互动”项目的优势及需完善的内容。（字数不超过300字）

三、提出对策题（共2题，每题20分）

题目6（20分）

材料

上海市税务局2024年调查发现，部分高新技术企业因研发费用归集标准不清晰，申报时面临较大压力；同时，部分文化创意企业反映税收优惠政策申请流程复杂，导致部分符合条件的企业放弃享受。此外，电子税务局虽功能齐全，但部分纳税人仍因操作不熟练而选择线下申报，增加了税务部门的工作量。

要求

针对上述问题，提出优化税收征管服务的具体建议。（字数不超过400字）

题目7（20分）

材料

上海市税务局2024年开展“税收大数据助力营商环境优化”专项调研，发现部分外贸企业因汇率波动频繁，申报时对留抵退税政策理解不深；部分高新技术企业因研发费用加计扣除政策执行口径模糊，申报材料准备耗时较长。此外，调研显示，电子税务局功能虽完善，但部分老年纳税人仍习惯纸质申报，需增设线下辅导点。市局拟在2025年推出“政策精准推送”系统，但需协调多部门数据共享。

要求

针对上述问题，提出完善税收征管措施的具体建议。（字数不超过400字）

四、应用文写作题（共1题，25分）

题目8（25分）

材料

上海市税务局某区局计划2025年开展“税收政策精准推送”专项活动，面向中小企业纳税人解读研发费用加计扣除、留抵退税等政策。活动需通过线上线下结合的方式实施，并需协调市场监管、科技等部门提供支持。

要求

撰写一份活动方案，包括活动目标、内容、形式及保障措施。（字数不超过500字）

五、文章论述题（共1题，30分）

题目9（30分）

材料

党的二十大报告指出，“要深化税收征管改革，建设高效规范、公平统一、法治诚信的税收制度”。上海市税务局近年来在推进“智慧税务”建设、优化营商环境等方面取得显著成效，但仍面临部分企业对税收政策理解不足、征纳关系不够和谐等问题。

要求

结合材料，围绕“新时代税收征管改革”主题，自选