2025国考北京市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考北京市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

阅读以下材料，概括北京市在税收征管数字化转型过程中面临的主要问题与挑战。

材料

近年来，北京市税务局积极推进税收征管数字化改革，取得显著成效。然而，在实践过程中，仍存在诸多问题。部分基层税务人员对新技术的掌握程度不足，导致系统操作效率低下；数字化转型过程中数据安全风险凸显，个别案例暴露出数据泄露隐患；纳税人因系统操作复杂而投诉增多，尤其中小企业适应难度较大；部分地区数字基础设施薄弱，农村涉税业务数字化覆盖不足；政策宣传不到位，部分纳税人对税收优惠政策利用不充分。

要求

（1）准确、全面地归纳问题；

（2）条理清晰，语言精练。

答案

北京市税收征管数字化转型面临的主要问题与挑战包括：

1.基层税务人员技术能力不足：部分人员对新系统操作不熟练，影响征管效率。

2.数据安全风险突出：数字化转型加剧数据安全压力，存在泄露隐患。

3.纳税人适应困难：系统操作复杂导致投诉增多，中小企业尤为突出。

4.数字基础设施不均衡：部分区域（尤其是农村）技术覆盖不足，制约改革推进。

5.政策宣传不到位：纳税人利用税收优惠的能力受限。

2.题目

阅读以下材料，概括北京市优化税收营商环境的主要举措及其成效。

材料

北京市税务局推出“非接触式”办税服务，推广电子税务局，减少线下窗口排队；建立“一窗受理”集成服务模式，整合涉税业务流程；开展“税惠万企”专项行动，精准推送留抵退税政策；与银行合作推出“银税通”服务，简化融资流程；加强税务顾问队伍建设，为企业提供定制化咨询。实践表明，上述举措显著提升了纳税人满意度，2023年电子税务局使用率同比增加35%，企业融资效率提升20%。

要求

（1）分点概述主要举措；

（2）简述成效。

答案

北京市优化税收营商环境的主要举措及成效如下：

1.推广“非接触式”办税：电子税务局使用率提升35%，减少线下排队。

2.整合服务流程：“一窗受理”模式简化业务办理。

3.精准政策推送：“税惠万企”行动加速留抵退税。

4.深化银税合作：“银税通”服务优化企业融资。

5.加强专业服务：税务顾问助力企业降本增效。

成效：纳税人满意度提高，办税效率显著提升。

3.题目

阅读以下材料，概括北京市对高新技术企业税收支持政策的要点。

材料

北京市对高新技术企业实施“三免三减半”政策，即企业所得税前三年免税、后三年减半；对研发投入加计扣除，比例高达175%；对科技型中小企业提供税收亏损结转年限延长政策；设立专项基金支持企业研发活动；对符合条件的集成电路、人工智能等产业给予额外税收优惠。2023年，受惠企业数量同比增长40%，研发投入总额突破500亿元。

要求

（1）分条列出政策要点；

（2）语言简明。

答案

北京市对高新技术企业的税收支持政策要点：

1.所得税优惠：“三免三减半”政策。

2.研发投入加计扣除：比例175%。

3.亏损结转延长：科技型中小企业可延长年限。

4.专项基金支持：鼓励企业研发。

5.产业附加优惠：集成电路、人工智能等领域额外支持。

二、提出对策题（共2题，每题25分）

1.题目

阅读以下材料，针对北京市税收征管数字化转型中存在的突出问题，提出具体改进建议。

材料

（同归纳概括题第1题材料）

要求

（1）建议针对性强、可操作；

（2）分条阐述，条理清晰。

答案

针对北京市税收征管数字化转型问题的改进建议：

1.加强人员培训：开展系统操作专项培训，特别是针对基层人员；引入“师带徒”机制，提升实操能力。

2.强化数据安全：完善数据加密技术，建立数据泄露应急响应机制；定期开展安全演练。

3.优化系统设计：简化操作界面，增设中小企业专属模块；推出“智能导税”功能，降低纳税人学习成本。

4.补齐基础设施：加大农村地区网络建设投入，推动税务服务点数字化覆盖；试点移动税务终端。

5.精准政策宣传：利用新媒体平台推送优惠信息；组织“税惠进万企”活动，提供一对一咨询。

2.题目

阅读以下材料，针对北京市税收征管中“新经济”企业监管难题，提出解决思路。

材料

北京市“新经济”企业（如平台经济、共享经济）规模快速增长，但税务监管面临挑战：部分企业通过关联交易转移利润；零工经济从业人员税务登记率低；跨境电商税收征管存在漏洞。税务部门尝试建立大数据监管模型，但效果有限。

要求

（1）思路明确，具有创新性；

（2）分点阐述，逻辑严谨。

答案

解决北京市“新经济”企业税务监管难题的思路：

1.完善税收协定：推动跨境交易利润分配规则细化，打击转移利润行为。

2.创新零工经济征管：试点“聚合平台代征”模式，由平台统一代扣代缴税款；建立灵活的申报机制。

3.加强