采购业务内部控制课件.pptxVIP

采购业务内部控制课件.pptx

采购业务内部控制课件20XX汇报人：XX

目录01内部控制概述02采购流程分析03采购政策与程序04采购合同管理05采购成本控制06采购审计与改进

内部控制概述PART01

内部控制定义内部控制旨在保证企业采购业务活动遵循法律法规，防范违法风险。确保合规合法通过内部控制，优化采购流程，减少浪费，提升业务运营效率。提高运营效率

内部控制目标01保证资产安全确保企业采购资产安全完整，防止资产流失和损坏。02提高经营效率通过内部控制，优化采购流程，提高企业经营效率和盈利能力。

内部控制原则合法合规性确保采购活动遵循法律法规，维护企业合法权益。风险防控识别并控制采购过程中的潜在风险，保障企业资产安全。

采购流程分析PART02

采购流程步骤明确采购物品、数量及规格要求。需求确定评估并选择合适的供应商，确保质量与价格最优。供应商选择与供应商签订采购合同，明确双方权责。合同签订

流程中的风险点存在选择不合格供应商的风险，影响产品质量和成本。供应商选择货物验收时可能出现数量不符、质量不达标等问题。货物验收合同签订环节可能存在条款不明确、合同欺诈等风险。合同签订010203

风险预防措施制定详尽采购合同，明确条款，预防法律纠纷与经济损失。合同规范严格筛选供应商，定期评估其信誉与资质，降低合作风险。供应商审核

采购政策与程序PART03

制定采购政策确立采购的质量、成本、时效等核心目标。明确采购目标细化采购申请、审批、执行、验收等步骤，确保合规高效。规范采购流程

编制采购程序细化采购步骤，确保各环节合规高效。明确采购流程建立严格的审批流程，加强采购决策的监督与管理。设定审批机制

程序执行与监督确保采购活动遵循既定程序，明确各环节职责，保证流程顺畅高效。规范执行流程01建立监督机制，定期检查采购程序执行情况，及时发现并纠正偏差。强化监督机制02

采购合同管理PART04

合同审批流程01提交审批采购部门提交合同至法务及财务部门。02审核评估法务审核条款，财务评估预算，给出审批意见。

合同执行监控风险预警设立风险指标，及时预警潜在违约风险。流程跟踪监控合同执行各环节，确保流程顺畅无阻。0102

合同风险控制严格审查合同内容，确保条款合法、明确，避免潜在风险。审核合同条款对供应商进行信誉评估，选择可靠合作方，降低违约风险。供应商信誉评估

采购成本控制PART05

成本分析方法对比历史数据与当前成本，识别成本变动趋势及原因。对比分析法按作业活动分配成本，精确核算各产品或服务的实际成本。作业成本法

成本控制策略01预算制定制定详细采购预算，明确成本控制目标。02供应商管理优选供应商，建立长期合作，争取优惠价格。03流程优化优化采购流程，减少不必要的开支，降低成本。

成本效益评估对比不同供应商价格，评估采购成本合理性。评估采购成本01分析采购成本与产品质量的效益关系，确保成本效益最大化。分析成本效益02

采购审计与改进PART06

内部审计流程明确审计目标，制定审计计划，确保审计工作的有序进行。审计计划制定执行审计程序，记录审计发现，确保审计证据的准确性和完整性。审计执行与记录

审计结果应用根据审计结果，调整采购流程，减少漏洞，提高效率。优化流程对审计中发现的问题进行责任追究，强化内部控制。责任追究

持续改进机制01定期审计评估定期进行采购审计，评估流程效率与合规性，识别改进空间。02反馈与调整建立反馈机制，根据审计结果及时调整采购策略，优化流程。