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财务管理岗位职责与工作流程手册

前言

本手册旨在明确财务管理部门各岗位职责权限，规范核心工作流程，确保财务工作的有序、高效进行，为企业经营决策提供坚实的财务支持。本手册适用于企业财务管理部门全体人员，并作为日常工作的指导依据。全体财务人员应认真学习、严格遵守。

一、核心岗位职责

（一）财务经理/总监

财务经理/总监是财务管理部门的核心领导者，对企业整体财务状况负责，主要职责包括：

1.组织领导财务部门工作：全面负责财务部门的日常管理，制定部门工作计划，合理分配工作任务，确保团队高效协作。

2.制定财务战略与规划：根据企业发展战略，组织制定中长期财务规划，参与企业重大经营决策，提供财务专业意见。

3.建立健全财务管理制度：组织制定和完善企业内部财务管理制度、会计核算制度及各项财务流程，并监督执行。

4.财务预算管理：组织编制企业年度财务预算，并对预算执行过程进行监控、分析与调整，确保预算目标的实现。

5.财务报告与分析：领导编制企业月度、季度及年度财务报告，进行深入的财务分析，揭示经营管理中存在的问题，并提出改进建议。

6.资金管理与融资：统筹企业资金管理，合理调配资金，确保资金安全与正常周转；根据企业需求，组织开展融资活动，拓展融资渠道，优化资本结构。

7.成本控制与风险管理：组织实施成本控制措施，降低经营成本；识别和评估财务风险，制定风险防范预案，确保企业财务安全。

8.税务筹划与合规：负责企业税务筹划工作，确保合法合规纳税，降低税务成本；协调与税务部门的关系。

9.团队建设与发展：负责财务团队的建设、人才培养与绩效考核，提升团队整体专业素质和业务能力。

10.内外沟通协调：保持与企业管理层、各业务部门的良好沟通；协调与银行、税务、审计等外部机构的关系。

（二）会计核算岗

会计核算岗是财务工作的基础，负责企业经济业务的日常会计处理与核算，主要职责包括：

1.原始凭证审核：对各项经济业务的原始凭证进行严格审核，确保其真实性、合法性、合规性及完整性。

2.账务处理：根据审核无误的原始凭证，按照会计准则和企业会计制度的规定，准确、及时地进行会计分录编制、记账、结账工作。

3.财务报表编制：负责编制企业月度、季度及年度会计报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等），确保报表数据准确、报送及时。

4.会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、装订、归档和保管，确保会计档案的安全与完整。

5.往来款项管理：负责企业各项应收、应付款项的核算与管理，定期进行对账，及时清理往来挂账。

6.固定资产核算：负责固定资产的购置、折旧计提、处置等核算工作，定期参与固定资产盘点。

7.成本核算：协助进行成本费用的归集与分配，准确核算产品或服务成本。

8.税务处理：负责各项税费的计提、申报与缴纳工作，整理保管税务相关资料。

9.配合审计工作：配合内部及外部审计机构的审计检查工作，提供相关会计资料。

（三）资金管理岗

资金管理岗负责企业资金的日常调度、监控与安全，确保资金的顺畅流转，主要职责包括：

1.日常资金结算：负责办理企业银行账户的开立、变更、注销等事宜；处理日常收付款业务，包括银行转账、票据结算等。

2.资金头寸管理：每日监控银行账户余额，编制资金头寸日报，合理预测未来资金需求与盈余。

3.资金调度与配置：根据资金预算和经营需要，合理调配资金，确保经营活动的正常资金需求，提高资金使用效率。

4.银行关系维护：保持与各合作银行的良好沟通，及时获取银行政策信息，争取有利的合作条件。

5.票据管理：负责银行汇票、支票、本票等票据的购买、保管、签发、背书、贴现等管理工作。

6.资金风险管理：监控企业资金流动情况，识别资金风险，如汇率风险、利率风险等，并协助制定应对措施。

7.融资支持：协助财务经理进行融资方案的准备与实施，整理融资所需资料，跟踪融资进度。

8.现金及银行存款盘点：定期进行现金盘点和银行存款对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

（四）财务分析与预算岗

财务分析与预算岗负责企业预算编制、执行分析及财务状况的深入剖析，为管理决策提供支持，主要职责包括：

1.预算编制与汇总：协助财务经理组织各部门进行年度预算的编制、汇总、审核与上报工作。

2.预算执行跟踪：监控各部门预算执行情况，定期收集预算执行数据，进行差异分析。

3.财务分析报告：定期（月度、季度、年度）撰写财务分析报告，对企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等进行分析评价，揭示存在的问题并提出改进建议。

4.经营业绩分析：对企业及各业务单元的经营业绩进行分析，对比预算目标与实际完成情况，分析差异原因。

5.财务模型搭建与维护：协助搭建和维护财务预测