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企业管理资料范本超市财务管理制度.docx

第一章总则

第一条制定目的

为规范超市财务管理行为，确保资金安全，提高资金使用效益，防范财务风险，促进超市健康稳定发展，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于超市所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、费用报销、会计核算、财务报告等各个环节，涵盖超市所有部门及员工。

第三条基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。

2.真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整地反映超市财务状况和经营成果。

3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

4.安全性原则：建立健全内控制度，确保资金安全，防范财务风险。

5.规范性原则：财务活动必须按照规定的程序和标准执行，确保财务管理规范化、标准化。

第四条财务管理目标

1.确保资金安全，防范财务风险；

2.提高资金使用效率，降低经营成本；

3.规范财务核算，提供准确财务信息；

4.加强财务监督，维护企业利益；

5.促进超市经营目标的实现和可持续发展。

第二章财务管理组织机构

第五条财务管理组织架构

1.超市设立财务部作为财务管理的专职机构，直接向总经理负责。

2.财务部下设会计核算科、资金管理科、成本控制科和财务分析科，各科室职责明确，相互配合。

3.各业务部门设立财务联络员，负责本部门财务事项的协调与沟通。

第六条财务负责人职责

1.全面负责超市财务管理工作，组织实施财务管理制度；

2.组织编制年度财务预算和决算，监督预算执行情况；

3.审核重大财务事项，提出财务决策建议；

4.组织开展财务分析，为经营决策提供依据；

5.监督检查财务制度的执行情况，防范财务风险。

第七条财务人员职责

1.会计核算人员：负责日常会计核算、账务处理、报表编制等工作；

2.资金管理人员：负责资金收付、银行结算、现金管理等工作；

3.成本控制人员：负责成本核算、费用控制、预算执行分析等工作；

4.财务分析人员：负责财务数据分析、经营指标测算、财务预测等工作。

第八条财务人员任职要求

1.具备相应的专业资格证书，熟悉国家财经法律法规；

3.具备较强的专业知识和业务能力，能够胜任本职工作；

4.定期参加专业培训，不断提升业务水平；

5.严格遵守保密制度，不得泄露财务信息。

第三章财务管理制度执行与监督

第九条制度执行要求

1.财务部负责本制度的组织实施和解释工作，各部门必须严格执行。

2.财务人员应当熟练掌握本制度内容，严格按照规定程序办理各项财务业务。

3.各部门负责人对本部门财务制度的执行情况负直接责任。

4.定期组织财务制度培训，确保全体员工了解并遵守相关规定。

第十条监督检查机制

1.建立内部审计制度，定期对财务活动进行审计检查。

2.财务部每月对各部门财务制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。

3.设立财务监督举报渠道，鼓励员工对违规财务行为进行举报。

4.对监督检查中发现的问题，建立台账，明确责任，限期整改。

第十一条责任追究

1.对违反本制度规定的行为，视情节轻重给予相应处理。

2.因违反财务制度造成经济损失的，相关责任人应当承担赔偿责任。

3.涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。

4.对严格执行财务制度、工作表现突出的个人和部门给予表彰奖励。

第十二条制度修订

1.本制度根据国家法律法规变化和超市经营发展需要，适时进行修订。

2.制度修订由财务部提出建议，报总经理办公会审议通过后实施。

3.修订后的制度应当及时向各部门发布，并组织培训学习。

第十三条附则

1.本制度自发布之日起施行。

2.本制度由财务部负责解释。

3.原有相关财务管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。

4.本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和超市相关规定执行。