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2025年知识产权转让税费合同范本

鉴于转让方（以下简称“甲方”）同意将其拥有的知识产权（以下简称“标的知识产权”）转让给受让方（以下简称“乙方”），双方在平等、自愿、公平和诚实信用的基础上，就标的知识产权转让过程中涉及的税费承担及相关事项，经友好协商，达成如下协议，以资共同遵守：

第一条标的知识产权确认

本协议项下的税费处理适用于甲方将下列知识产权的转让：

（一）知识产权名称：[请填写知识产权名称，如：注册商标、专利、著作权等]

（二）知识产权编号：[请填写完整的知识产权编号]

（三）知识产权类型：[请填写知识产权类型，如：发明专利、实用新型专利、外观设计专利、注册商标、计算机软件著作权等]

（四）知识产权权利人：甲方

（五）知识产权状态：[请描述知识产权的当前状态，如：有效、正在申请等]

第二条税费范围与计算

双方确认，在标的知识产权转让过程中可能涉及以下税费（以下简称“相关税费”）：

（一）增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定，若本协议标的知识产权转让行为属于增值税应税范围，甲方作为转让方，应就其转让所得（或按税法规定的计税依据）计算缴纳增值税。增值税的计税依据、适用税率及具体计算方法将依照转让完成当年有效的增值税法律法规执行。乙方应向甲方支付的转让款中，包含甲方因本协议项下转让行为应缴纳的增值税额（若适用）。

（二）企业所得税：甲方因转让标的知识产权所取得的转让所得（指转让收入扣除转让环节相关成本、费用及甲方应缴纳的增值税等税费后的余额），应计入甲方当期应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。企业所得税的纳税义务由甲方承担。

（三）个人所得税：如甲方为个人，其从本协议转让中取得的所得，根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关规定，应缴纳个人所得税。适用税目、税率及计算方法将依照转让完成当年有效的个人所得税法律法规执行。个人所得税的纳税义务由甲方承担。

（四）印花税：根据《中华人民共和国印花税法》及相关规定，若本协议标的知识产权转让涉及需缴纳印花税的凭证（如产权转移书据等），应由[请根据实际情况约定，通常为双方或甲方]按照转让完成当年有效的印花税法律法规的规定，就相关凭证计算缴纳印花税。

（五）其他税费：除上述税种外，如因本协议标的知识产权转让产生其他经税务机关核定的税费（如土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等），其计算方法、税率及承担方将依照转让完成当年有效的相关税收法律法规执行。

第三条税费承担与支付

（一）甲方负责就本协议第二条约定的由甲方承担的相关税费（包括但不限于企业所得税、个人所得税、甲方应缴纳的增值税、甲方应缴纳的印花税及其他应由甲方承担的税费）的计算、申报和缴纳。甲方应确保其缴纳的税费真实、准确、足额。

（二）乙方负责向甲方支付本协议转让款。在支付转让款时，如涉及甲方应缴纳的增值税（作为销项税额由乙方承担，或如甲方需开具增值税专用发票，相关税额由乙方承担），乙方应在支付给甲方的转让款中预先扣除相应金额，并开具等额的增值税专用发票（若需）给甲方。具体扣除方式和发票开具事宜由双方另行协商确定或在主合同中约定。

（三）除乙方按本条（二）款约定预先扣除的增值税外，乙方无需承担其他由甲方应缴纳的税费。乙方亦无需为甲方的税务合规问题承担责任，但乙方应要求甲方提供必要的税务文件以供其履行自身义务（如开具发票等）。

（四）因甲方未按本协议约定或税法规定及时、足额缴纳相关税费，导致乙方无法履行支付义务或产生损失的，甲方应承担全部责任，并赔偿乙方因此遭受的损失。

（五）甲方在缴纳相关税费时产生的滞纳金、罚款等，除因乙方原因直接导致的以外，均由甲方自行承担。

第四条税务合规与信息提供

（一）双方承诺将严格遵守转让完成当年有效的各项税收法律法规，确保本协议项下的知识产权转让及相关税费处理合法合规。

（二）甲方应在签署本协议后[请约定具体天数，如：十个工作日]内，向乙方提供其用于计算和申报本协议相关税费的依据资料（包括但不限于成本、收入、财务报表等）的复印件或电子版，并应乙方合理要求提供进一步的说明和解释。

（三）甲方有义务配合税务机关对本协议项下的税费缴纳情况进行检查和审计，并根据税务机关的要求提供相关资料。

（四）乙方有权查阅与甲方履行本协议税务义务相关的文件和资料，以核实甲方税务处理的合规性。

第五条税费变动的处理

（一）本协议生效后，如国家或地方有关税收法律法规发生变更，导致本协议项下相关税种的税率、计税依据、税收优惠等发生变化的，双方应遵从新的法律法规执行。

（二）若税收政策的变更导致甲方在本协议项下应缴纳的税费发生重大增加，双方应在政策变更后[请约定具体时间，如：三十日]内就增加的税费负担进行协商。协商不成的，除法律另有规定外，相关税费的承担方式和金额按本协议第二条约定的原则处理。

第六条违