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26度果园

财务管理及报销制度

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作

用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善

公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会

计法》、《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、内部借款和各项费用开支标准及审批程序管理

第一条审批程序总原则

（一）按照财务统一管理的思路，公司财务管理和计划投资工作，由公

司经营、财务部门统一管理与协调。各部门、各分公司成本费用坚持总经

理/董事长“一支笔”审批制度。如总经理因公外出，需紧急支付或报销的，

必须由申请付款或报销部门负责人以能留痕的方式请示总经理同意付款或

报销，并由总经理通知财务经理方可安排付款或报销，事后履行补签手续。

（二）任何付款及费用报销，其程序为：经办人员根据财务规定填制并

粘贴单据→部门负责人审核（报销/付款事项的真实性）→财务审核（依据

财务制度相关规定审核报销/付款单据的合法性、数据的准确性）→总经理

签字→财务报销/付款（先由会计出凭证，后由出纳付款，经办人在凭证上

签字表明已足额领取相关资金）。

第二条借款及报销规定

（一）出差人员差旅费借款。由出差人员凭通过审批的“出差审批单”

到财务填制“差旅费用申请单”，写明出差时间、地点等事项。填写好该

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凭证后，按本准则第二条原则办理完手续后，财务方予借支，前次借支

差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。借款金额原则按“往返

车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”。

差旅费用申请单

年月日

部门出差人

出差事由

及地点

至乘坐（）；

至乘坐（）；

出差路线

至乘坐（）；

至乘坐（）；

出差时间月日至日借款金额元

总经理：财务：部门负责人：

（二）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账

后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当

月工资中扣回。

（三）其他临时借款，填写借款单，但需注明借款事由，如购置款、

业务费、备用金等。

（四）借款人和实际收款人不一致时，必须由借款人在借条上写明委

托XX为收款人。

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借条

今借到公司借给的借款。人民币

元，大写：（拾万仟佰元）。支付方式：。

借款人：

年月日

备注：因个人/业务原因，此笔借款本人委托贵公司将其转入以下指定

账户中：

委托人：