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河南新大方设备租赁有限公司财务管理制度（暂行）

第一章总则

河南新大方设备租赁有限公司(以下简称租赁公司)主要从事的是设备租赁施

工、设备转场以及外售设备的安装等活动，具有工程的固定性和施工作业的流动性、

工程的多样性和施工的单件性、作业周期长等特点，根据这些行业特点，会计必须

根据实际情况进行分级、分项核算。

为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经

济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定和《子公司管理办法》，结合本

公司实际情况，特制定本财务管理制度。

第二章财务机构和财务人员

第一条公司财务部门的职能

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反

映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、厉行节约，合理使用资金。

5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。

6、配合母公司的财务审计。按时上报报表。

5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。

6、完成公司交给的其他工作。

第二条财务工作岗位职责

租赁公司实行独立核算，设臵独立的财务机构，由母公司委派业务素质与岗位职

责相适应的会计人员，办理各项财务会计工作。

1、财务负责人的主要工作职责

(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。

(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理

的规章制度。

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(3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，

努力降低成本、增收节支、提高效益。

(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理

和决策。

(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会

议决议。

(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考

核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

(7)承办总经理布臵的其他工作。

3、会计的岗位职责

(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。

(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理

的各项规定，并正确执行。

(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭

证，登记总帐。

(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。

(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料

等资产的盘点。

(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。

(7)负责装订、管理会计档案。

(8)完成公司领导交办的其他工作。

4、出纳的岗位职责

(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度

的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。

(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到

日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。

(3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

(4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。

(5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。

(6)完成公司领导交办的其他工作。

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5、成本会计的岗位职责

(1)清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目

部人员构成等。

(2)理解并清楚工程承包合同，明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳

方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

(3)按照各工程预算进行工程成本的控制。

(4)每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

(5)及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

(6)工程付款依据合同