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其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》
中级财务管理-118
(总分100,考试时间90分钟)
一、单项选择题
1.某企业以长期融资方式满足固定资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，
短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资战略是
______。
A.激进融资战略B.保守融资战略
C.折中融资战略D.期限匹配融资战略
2.某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入
800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是______。
A.1万元B.4万元
C.5万元D.9万元
3.下列各项中，不属于存货储存成本的是______。
A.存货仓储费用B.存货破损和变质损失
C.存货储备不足而造成的损失D.存货占用资金的应计利息
4.在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企
业应保持的最佳保险储备量是______。
A.使保险储备的订货成本与持有成本之和最低的存货量
B.使缺货损失和保险储备的持有成本之和最低的存货量
C.使保险储备的持有成本最低的存货量
D.使缺货损失最低的存货量
5.下列各项中，属于商业信用筹资方式的是______。
A.发行短期融资券B.应付账款筹资
C.短期借款D.融资租赁
6.某公司在融资时，对全部固定资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式。据此判断，
该公司采取的融资战略是______。
A.保守型融资战略B.激进型融资战略
C.稳健型融资战略D.期限匹配型融资战略
7.流动资产是指在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的
特点不包括______。
A.占用时间短B.周转快
C.易变现D.不易变现
8.下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是______。
A.公司以长期融资方式为全部非流动资产融资
B.一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资
C.一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资
以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》
D.短期融资方式支持了部分临时性流动资产
9.运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是______。
A.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)
B.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)
C.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)
D.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
10.在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为
______。
A.应付账款周转期B.存货周转期
C.经营周期D.应收账款周转期
11.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末
应偿还的金额为______万元。
A.70B.
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