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责任中心二（非分公司层级）SAP／手工（金蝶）会计凭证比对一览表

业务循

经济业务摘要会计分录SAP事务代码SAP会计凭证

环类别

借：应收帐款（预收货款）无，SD模组自动过帐产借：应收帐款

生会计凭证

贷：产品销售收入贷：产品销售收入

1、开具销货发票应交税金－应交增值税－销项税应交税金－应交增值税－销项税

F－39借：预收货款

销货暨收贷：应收帐款

款循环

2、收讫客户款项（票借：内部往来－责任中心一F－29借：银行存款（金）

据、汇款、金）

贷：应收帐款（预收货款）贷：预收货款

F－28借：银行存款（金）

贷：应收帐款

3、依资金预算，责任借：金由区部财务编制会计凭证借：其他应收款－供应商（备用金）

中心一拨付金

拨款暨投贷：内部往来－责任中心一贷：金

资循环

4、采购固定资产借：内部往来－责任中心一由区部财务编制会计凭证借：内部往来－总公司

贷：金贷：金

5、以金报支费用借：费用－明细科目FB60借：费用－明细科目

费用循环

贷：金贷：其他应付款－国内供应商（员工）

F－51借：其他应付款－国内供应商（员工）

贷：其他应收款－供应商（备用金）

6、以金支付同仁借：内部往来－责任中心一FB60借：应付工资－薪资

薪资因薪资卡遗失

贷：金贷：其他应收款－供应商（备用金）

等需付）

7、列支由责任中心借：费用（销、管、财）－明细科目由区部财务编制会计凭证借：费用（销、财）－明细科目

一分推之费用

贷：内部往来－责任中心一贷：内部往来－总公司（其他）

8、计提坏帐准备借：管理费用－坏帐准备FB50借：销售费用－坏帐准备

贷：坏帐准备贷：坏帐准备

9、计算资金成本借：财务费用－资金息