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金融行业客户信用风险管理方案

一、总则

（一）方案目的

本方案旨在构建一套科学、系统、有效的客户信用风险管理体系，以规范金融机构客户信用风险管理流程，识别、计量、监测和控制信用风险，保障资产安全，提升经营效益，促进金融机构稳健可持续发展。

（二）基本原则

1.全面性原则：信用风险管理应覆盖所有客户类型、所有业务品种及业务全流程，确保无死角。

2.审慎性原则：在客户评级、授信审批、风险预警等各环节保持审慎态度，充分估计潜在风险。

3.独立性原则：信用风险管理部门及人员应保持相对独立性，不受其他业务部门不当干预，客观履行风险管理职责。

4.动态性原则：根据宏观经济形势、行业发展趋势、客户经营状况及金融机构自身战略调整，对信用风险管理策略和措施进行动态优化。

5.成本效益原则：在有效控制风险的前提下，合理配置风险管理资源，力求风险成本与收益的平衡。

（三）适用范围

本方案适用于金融机构（包括但不限于银行、证券公司、保险公司、信托公司、租赁公司等）在开展各类信贷、投资、担保、交易对手信用等业务过程中的客户信用风险管理活动。

二、客户信用评级与准入

（一）客户信用评级体系构建

1.评级对象：包括公司类客户（企业法人、事业法人等）、个人类客户以及金融机构类交易对手。

2.评级指标：

*定量指标：主要包括客户财务状况（如偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力等）、过往信用记录等。

*定性指标：主要包括客户所处行业前景、市场竞争地位、管理团队素质、法人治理结构、关联交易风险、宏观经济及政策影响等。

3.评级模型：根据不同客户类型和业务特点，开发或选用合适的信用评级模型。模型应经过充分验证和回溯测试，确保其准确性和稳定性。定期对模型进行评估和优化。

4.评级流程：明确评级发起、信息收集与核实、评级初评、评级审核、评级审定、评级结果发布与应用等环节的职责分工和操作规范。

（二）客户准入标准

1.基本准入条件：客户必须具备合法的经营主体资格、良好的信用记录、稳定的经营收入来源和相应的还款能力（或履约能力）。

2.行业准入政策：根据国家产业政策、行业发展前景和金融机构自身风险偏好，制定积极进入、审慎进入、限制进入和禁止进入的行业名单。

3.客户评级准入：设定最低信用评级要求，低于该评级的客户原则上不予准入。对特定优质行业或特色业务的客户，可在风险可控前提下适当放宽，但需履行额外审批程序。

4.反洗钱与合规审查：严格执行客户身份识别（KYC）、反洗钱（AML）和反恐怖融资（CTF）规定，对客户进行合规审查，确保业务合法合规。

三、授信额度管理

（一）授信额度核定

1.基于评级：以客户信用评级结果为基础，结合客户的经营规模、偿债能力、资金需求合理性及金融机构的风险承受能力，综合核定客户的最高授信额度。

2.审慎评估：充分考虑客户的现有负债水平、或有负债、未来现金流预测以及行业风险、市场风险等因素，确保授信额度与客户实际风险水平相匹配。

3.差异化授权：根据客户信用等级、业务复杂程度、风险敞口大小等因素，实行差异化的授信审批授权机制。

（二）授信额度使用与调整

1.额度监控：实时监控客户授信额度的使用情况，防止超额授信和集中授信风险。

2.动态调整：定期或不定期对客户授信额度进行重检。当客户信用状况恶化、经营出现重大不利变化或宏观经济、行业风险显著上升时，应及时调减或暂停授信额度；反之，若客户信用状况改善、风险水平降低，可根据情况考虑适当调增授信额度。

3.品种管理：在总授信额度内，可根据客户需求和业务风险特征，设定不同业务品种的额度分配。

四、贷（投）后管理与风险监控

（一）贷（投）后检查

1.定期检查：根据客户信用等级和业务风险状况，确定不同的检查频率（如季度、半年、年度），对客户的经营状况、财务状况、履约情况、担保状况及资金用途等进行现场和非现场检查。

2.专项检查：当客户出现重大预警信号、行业发生重大变化或遭遇突发事件时，应及时进行专项检查。

3.检查内容：重点关注客户主营业务的稳定性、收入利润的真实性、现金流的充足性、负债结构的合理性、担保物的价值波动及变现能力等。

（二）风险预警机制

1.预警指标体系：建立包括财务指标（如流动比率、速动比率、资产负债率、利润率等）、非财务指标（如管理层变动、重大投资失误、涉及重大诉讼、负面舆情等）和行业指标（如行业景气度、政策变化等）在内的多维度风险预警指标体系。

2.预警信号识别：通过日常监控、贷（投）后检查、外部信息渠道（如征信报告、行业报告、新闻媒体）等方式，及时捕捉各类风险预警信号。

3.预警响应与处置：根据预警信号的严重程度，启动不同级别的预警响应程序。对于一般预警信号，密切关注并要求客户解