2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0930）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司的持续督导期结束时间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条，主板、中小板上市公司的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。因此正确选项为B。

创业板IPO发行人最近一年净利润应至少达到（）万元（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）。

A.2000

B.3000

C.5000

D.8000

答案：A

解析：《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定，创业板IPO发行人需满足“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元”或“预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元”，其中最近一年净利润最低要求为2000万元（扣非前后孰低）。因此正确选项为A。

上市公司非公开发行股票的发行对象数量上限为（）。

A.10名

B.20名

C.35名

D.50名

答案：C

解析：2020年修订的《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名。原规定为不超过10名（主板）或5名（创业板），修订后统一为35名。因此正确选项为C。

下列不属于保荐机构尽职调查核心内容的是（）。

A.发行人内部控制制度

B.发行人关联交易情况

C.发行人股东个人消费习惯

D.发行人业务模式可持续性

答案：C

解析：保荐机构尽职调查需覆盖发行人基本情况、业务与技术、财务与会计、公司治理、关联交易、风险因素等核心领域，股东个人消费习惯不属于影响发行条件的关键信息。因此正确选项为C。

上市公司重大资产重组中，购买资产的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到（）以上，构成重大资产重组。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

答案：C

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条，购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上，构成重大资产重组。因此正确选项为C。

首次公开发行股票时，网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：B

解析：《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票采用询价方式的，剔除最高报价部分的比例不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%。因此正确选项为B。

保荐机构应当对上市公司（）的披露进行督导。

A.日常关联交易

B.季度报告

C.股东大会通知

D.员工内部培训

答案：B

解析：保荐机构持续督导职责包括督导上市公司履行信息披露义务，重点关注定期报告（年报、半年报、季报）和临时报告（如重大资产重组、关联交易）的真实、准确、完整。日常关联交易若未达到披露标准无需督导，员工培训不属于法定披露内容。因此正确选项为B。

上市公司发行可转换公司债券，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.12%

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券需满足“最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%”（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）。因此正确选项为B。

下列关于保荐代表人资格的说法，正确的是（）。

A.只需通过保荐代表人胜任能力考试即可注册

B.需具备3年以上保荐相关业务经历

C.最近1年未受到中国证监会行政处罚

D.可以同时在两家保荐机构执业

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人注册需满足：通过考试、3年以上保荐相关业务经历、最近3年未受到证监会行政处罚、未负有数额较大到期未清偿债务等条件，且只能在一家保荐机构执业。因此正确选项为B。

上市公司实施股权激励计划，全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：B

解析：《上市公司股权激励管理办法》第十四条规定，全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。因此正确选项为B。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）