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2025国考通辽市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

通辽市某旗县税务部门在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人关于税务服务流程、政策落实、征管效率等方面的意见建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进方向。

材料

材料一：部分企业反映，税务申报系统操作界面复杂，老年纳税人使用困难，建议增加语音引导和线下辅导。材料二：个体工商户表示，税收优惠政策申请流程繁琐，需提交大量证明材料，建议简化材料清单。材料三：外贸企业提出，跨境税收政策宣传不到位，导致企业对退税流程不清晰，影响资金周转。材料四：税务干部反映，基层征管力量不足，加班现象普遍，建议优化人力资源配置。

答案

主要问题

（1）税务系统操作不便。部分纳税人反映电子税务局界面复杂，老年群体操作困难，缺乏人性化设计。

（2）政策落实效率低。税收优惠政策申请流程繁琐，材料要求过高，企业负担重。

（3）政策宣传不足。跨境税收政策知晓率低，纳税人缺乏专业指导，影响业务开展。

（4）基层征管力量薄弱。基层税务干部工作压力大，征管资源不足，影响服务质量。

改进方向

（1）优化系统设计。增加语音引导和线下培训，降低老年纳税人使用门槛。

（2）简化申请流程。压缩税收优惠政策材料清单，推行“一表申请”模式。

（3）加强政策宣传。通过线上线下渠道普及跨境税收政策，开展专题培训。

（4）强化基层保障。增加征管人员编制，引入信息化手段提高工作效率。

2.题目

通辽市税务部门在“金税四期”建设过程中，发现部分农村地区纳税人纳税意识薄弱，存在偷税漏税现象。请根据以下材料，分析问题成因并提出针对性建议。

材料

材料一：部分农民对税收政策理解不深，认为种地不用交税，导致偷逃耕地占用税。材料二：税务部门反映，农村地区税务宣传覆盖面窄，基层干部力量不足，难以有效开展税法普及工作。材料三：部分农产品合作社规模小，财务管理不规范，难以符合税务监管要求。材料四：地方政府在招商引资过程中，对税收优惠政策承诺过高，导致企业负担加重。

答案

问题成因

（1）纳税意识淡薄。农民对税收政策认知不足，存在“种地免税”的误区。

（2）宣传力度不够。农村地区税务宣传渠道单一，基层干部难以覆盖所有纳税人。

（3）财务管理混乱。农产品合作社账目不健全，不符合税务监管要求。

（4）政策执行偏差。地方政府过度承诺税收优惠，导致企业实际负担增加。

针对性建议

（1）加强税法宣传。通过村务公开栏、短视频等渠道普及税收知识，提高农民纳税意识。

（2）优化监管模式。对合作社实施分类监管，轻税负、小规模纳税人可简化申报流程。

（3）强化地方协作。规范招商引资政策，避免过度承诺税收优惠。

（4）提升基层能力。增加农村税务干部培训，引入信息化手段提高监管效率。

3.题目

通辽市税务部门在“减税降费”政策落实中发现，部分小微企业因财务人员缺乏而无法享受税收优惠。请根据以下材料，概括问题表现并提出解决方案。

材料

材料一：某小微企业主反映，企业规模小，无法聘请专业财务人员，导致增值税留抵退税申请失败。材料二：税务部门调研发现，30%的小微企业财务制度不健全，难以满足税收优惠条件。材料三：部分银行对小微企业贷款审查严格，因缺乏财务报表而难以获得信贷支持。材料四：地方政府配套政策不足，未提供财务人员培训或外包服务。

答案

问题表现

（1）财务能力不足。小微企业普遍缺乏专业财务人员，无法享受税收优惠。

（2）政策知晓率低。部分企业对减税降费政策不熟悉，申请流程不清晰。

（3）融资困难。因财务报表缺失，小微企业难以获得银行信贷支持。

（4）配套服务缺失。地方政府未提供财务培训或外包服务，企业负担重。

解决方案

（1）推行财务外包。鼓励税务机构与第三方合作，为小微企业提供低成本财务服务。

（2）加强政策培训。通过线上线下渠道普及减税降费政策，提高企业申请能力。

（3）优化融资渠道。银行可简化小微企业贷款审查，降低财务报表要求。

（4）完善配套政策。地方政府可设立专项基金，支持小微企业财务能力建设。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

通辽市税务部门在推进“智慧税务”建设过程中，面临数据安全与纳税人隐私保护的矛盾。请结合材料，分析这一问题的双重性并提出平衡措施。

材料

材料一：“智慧税务”通过大数据分析优化税收征管，但部分纳税人担忧个人隐私泄露。材料二：某地因税务数据泄露导致纳税人被电信诈骗，引发社会争议。材料三：税务部门表示，数据安全需依赖技术手段和法律规范，但基层执行能力不足。材料四：国际经验表明，发达国家通过分级分类管理缓解数据安全与效率的矛盾。

答案

双重性问题分析

（1）效率与隐私的冲突。“智慧税务”依赖纳税人数据优化征管，但过度收集