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销售合同审查与风险控制标准模板

前言

销售合同是企业开展业务的核心法律文件，合同条款的合规性与完整性直接影响交易安全、企业权益及风险防控能力。本模板旨在规范销售合同审查流程，明确审查要点，帮助企业识别并规避潜在风险，保证合同内容合法、权责清晰、可执行性强，为企业稳健经营提供标准化工具支持。

一、适用范围与启动条件

（一）适用范围

本模板适用于企业所有销售类合同的审查工作，包括但不限于：

标准产品销售合同（如硬件设备、软件系统、快消品等）；

定制化服务销售合同（如技术开发、工程承包、咨询服务等）；

长期框架合作协议及补充协议；

涉及跨境销售、特殊渠道（如经销商、电商平台）的专项合同。

（二）启动条件

出现以下任一情形时，需启动本审查流程：

新签销售合同文本拟定完成，正式签署前；

合作方首次合作或合作方主体信息发生变更（如名称、法定代表人、经营范围等）；

合同涉及标的额超过企业规定权限（如单笔合同金额≥50万元）；

合同条款存在特殊约定（如定制化交付、分期付款、知识产权归属、违约责任豁免等）；

业务部门或法务部门认为需重点审查的其他情形。

二、合同审查全流程操作指引

（一）审查准备阶段

资料收集

业务部门需提供：合同文本（最终版）、合作方主体资格证明文件（营业执照复印件、授权委托书等）、招投标文件（若有）、技术附件（如产品规格书、验收标准）、过往合作记录（若有）、业务需求说明书（明确交易背景、核心诉求等）。

审查人员核对资料完整性，缺失资料需业务部门补充齐全后启动审查。

审查分工

业务部门：负责审核合同内容的商业合理性（如价格体系、交付周期、市场需求匹配度）、合作方履约能力（如产能、资质、信用记录）。

法务部门：负责审核合同条款的合法性、合规性、完整性及法律风险点（如主体资格、违约责任、争议解决、知识产权等）。

财务部门：负责审核价款支付方式、税务处理、发票开具、资金安全（如预付款比例、尾款支付条件）。

风控部门：负责评估合同整体风险等级（如信用风险、履约风险、合规风险）并提出风险应对建议。

（二）分步骤审查要点

步骤1：主体资格审查（核心风险点：合同无效/无权代理）

审查内容：

（1）合作方为企业的：核对《营业执照》复印件（需加盖公章），确认主体资格（是否为合法存续的法人或其他组织）、经营范围（是否包含本次销售业务）、法定代表人/负责人信息（与合同签字人是否一致）。

（2）合作方为自然人的：核对身份证原件，确认民事行为能力（如无/限制民事行为能力人需法定代理人代理）。

（3）授权代表签字的：要求提供《授权委托书》（明确授权范围、权限、期限），核对授权代表身份证与委托书信息是否一致，避免“越权代理”。

（4）特殊行业资质：若销售标的涉及特殊行业（如食品、医疗器械、危险化学品），需审查合作方是否具备相应经营资质（如《食品经营许可证》《医疗器械经营许可证》），且资质在有效期内。

审查标准：主体信息真实、合法、有效，授权委托手续完备，无超越经营范围或无资质经营情形。

步骤2：标的条款审查（核心风险点：标的物不明确/质量瑕疵）

审查内容：

（1）标的物名称：需准确、规范（如“型号智能手机”而非“手机”），避免使用模糊表述（如“一批设备”“同类产品”）。

（2）规格型号/技术参数：明确具体参数（如尺寸、重量、功能指标、版本号等），可附件形式列明（如《技术规格书》），保证双方对标的物认知一致。

（3）数量单位：使用法定计量单位（如“台”“千克”“米”），避免口语化单位（如“个”“批”）。

（4）质量标准：明确执行标准（如国家标准、行业标准、企业标准，或双方约定的技术参数），约定质量验收期限、验收方法及质量异议处理流程（如“收货后15日内提出异议，逾期视为合格”）。

审查标准：标的物信息清晰、可识别，质量标准明确、可检测，验收流程具体、可操作。

步骤3：价款与支付条款审查（核心风险点：资金安全/税务风险）

审查内容：

（1）价款金额：明确总价款（含税/不含税）、单价（若涉及分项），大小写一致（如“人民币壹万元整（￥10,000.00）”），避免涂改。

（2）支付方式：区分预付款、进度款、尾款比例及支付条件（如“预付款30%，合同签订后5个工作日内支付；进度款50%，标的物交付后验收合格支付；尾款20%，质保期满无质量问题支付”）。

（3）支付账户：明确合作方收款账户信息（户名、开户行、账号），要求与合同主体名称一致，避免使用个人账户或第三方账户（除非有特殊商业理由并经审批）。

（4）税务处理：明确发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开具时间（如“预付款到账后5个工作日内开具”“尾款支付前开具”）、税率及发票备注要求（如涉及项目名称、纳税人识别号等）。

审查标准：价款计算准确，支付条件合理，账户信息合规，税务约定符合税法规定。

步骤4：交付与