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2025年理财规划师（二级）职业资格考试（理论知识）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、关于复利终值，下列说法错误的是：

A.复利终值是单笔投资在若干年后所反映的投资价值

B.复利终值包含了本金、利息、红利和资本利得

C.在计算复利终值时，利率越高，期数越多，终值越大

D.复利终值系数表中的现值PV通常假定为0

【参考答案】D

【解析】复利终值指一笔资金按复利计算的未来价值，包含本金及累计的利息等[[24]]。其计算受利率和期数影响，利率与期数越大，终值越大。复利终值系数表为方便查用，通常将现值PV设定为1，而非0。

2、根据生命周期理论，个人理财规划应：

A.仅在退休后开始进行

B.根据人生不同阶段的目标制定相应方案

C.只关注财富积累期的投资

D.忽视家庭结构变化的影响

【参考答案】B

【解析】生命周期理论强调理财规划贯穿人的一生，从“摇篮到坟墓”[[21]]。不同阶段（如青年、中年、老年家庭）有不同的财务目标和风险承受能力，因此需要制定匹配的理财方案[[19]]。

3、马柯维茨投资组合理论的核心原理是：

A.追求单一资产的最高收益率

B.通过分散投资彻底消除所有风险

C.实现预期收益最大化与风险最小化之间的均衡

D.仅选择历史表现最好的股票

【参考答案】C

【解析】该理论认为，投资者应在预期收益率和风险（以收益率方差衡量）之间寻求最优平衡点[[20]]。通过构建有效边界上的投资组合，可以在给定风险下获得最高收益，或在给定收益下承担最低风险。

4、在金融控股公司的分类中，不包括：

A.纯粹金融控股公司

B.混合金融控股公司

C.单一业务运营公司

D.银行控股公司

【参考答案】C

【解析】金融控股公司主要分为纯粹型和混合型两大类[[15]]。前者只持有子公司股份，不直接经营业务；后者除控股外，自身也参与金融业务。单一业务公司不符合控股公司的定义。

5、企业进行会计核算的基础是：

A.收付实现制

B.权责发生制

C.历史成本原则

D.谨慎性原则

【参考答案】B

【解析】根据中国会计准则，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。它要求收入和费用在实际发生时入账，而非收到或支付现金时，能更真实地反映经营成果。

6、下列哪项属于财务报表分析的主要内容？

A.分析客户心理偏好

B.评估宏观经济政策

C.计算偿债能力、盈利能力和发展能力

D.预测未来天气变化

【参考答案】C

【解析】财务报表分析旨在评估企业的财务状况和经营业绩，核心内容包括利用比率分析等方法，考察企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和成长发展能力。

7、对于同一事项连续取得的劳务报酬，税法规定以多久取得的收入为一次计税？

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

【参考答案】C

【解析】根据中国个人所得税相关规定，对于属于同一事项连续取得的劳务报酬所得，以一个月内取得的收入为一次，合并计算缴纳个人所得税。

8、以下哪种金融工具通常被视为低风险投资？

A.股票

B.期货合约

C.国债

D.创业投资

【参考答案】C

【解析】国债由国家信用担保，违约风险极低，通常被认为是安全的投资工具。而股票、期货、创业投资等受市场波动影响大，风险相对较高。

9、在为客户进行税务筹划时，首要原则是：

A.绝对保证不缴任何税款

B.在遵守法律法规的前提下进行

C.优先使用复杂的跨国避税手段

D.完全依赖客户自行申报

【参考答案】B

【解析】合法合规是税务筹划的生命线。所有筹划方案必须在现行法律框架内设计和实施，旨在合理降低税负，绝不能以偷税漏税为目的。

10、理财规划师搜集客户信息时，不必要的步骤是：

A.了解客户的财务状况

B.设定客户的理财目标

C.强制要求客户提供配偶的所有银行密码

D.评估客户的风险承受能力

【参考答案】C

【解析】获取客户财务信息和目标是必要环节[[27]]。但强制索要他人账户密码严重侵犯隐私且违法，超出了合理的信息收集范围。

11、在为客户进行投资规划时，理财规划师应首要考虑的因素是：

A.投资产品的预期收益率

B.客户的财务目标和风险承受能力

C.当前市场的热门投资品种

D.产品发行机构的品牌知名度

【参考答案】B

【解析】理财规划的核心是以客户为中心。必须首先明确客户的财务目标（如购房、教育、退休）和评估其风险承受能力（包括风险偏好和财务状况），才能制定出相匹配的投资策略，确保规划的科学性和可行性[[22]]。

12、根据生命周期理论，处于事业成长期的年轻家庭，其理财规划的重点通常是：

A.保守投资，侧重资产保值

B.高风险投资，追求资本快速增值

C.建立应急基金，进行购房和子女教育规划

D.着手退休