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2025国考北京税务局申论对策建议预测卷及答案

第一部分：归纳概括题（3题，每题15分，共45分）

1.阅读材料，概括当前北京市税务局在优化纳税服务方面存在的突出问题。

材料：

北京市税务局近年来持续推进“便民办税”改革，但纳税服务体系建设仍存在一些短板。部分纳税人反映，线上办理流程复杂，系统操作不友好，导致办税效率低下。尤其在个体工商户和小微企业中，由于对税收政策理解不足，常因申报错误被罚款，增加经营负担。此外，税务部门与银行、市场监管等部门的协作不足，导致信息共享不畅，纳税人需重复提交材料。基层税务人员服务意识有待提升，部分窗口存在态度生硬、解释不细致的情况。

答案：

当前北京市税务局在优化纳税服务方面存在以下突出问题：

（1）线上办税流程复杂，系统操作不友好，影响办税效率；

（2）部分纳税人对税收政策理解不足，易因申报错误被罚款，增加经营负担；

（3）税务部门与银行、市场监管等部门协作不足，信息共享不畅，纳税人需重复提交材料；

（4）基层税务人员服务意识有待提升，部分窗口存在态度生硬、解释不细致的情况。

2.阅读材料，归纳北京市税务局在推进“智慧税务”建设中的主要挑战。

材料：

北京市税务局积极推动“智慧税务”建设，利用大数据、人工智能等技术提升征管效能。但目前仍面临诸多挑战。一是数据整合难度大，各部门间数据标准不统一，影响数据共享效率。二是技术人才短缺，现有人员对数字化工具掌握不足，制约系统优化升级。三是纳税人数字素养参差不齐，部分老年纳税人因不熟悉智能设备而无法享受线上服务。此外，数据安全风险也需重视，涉税信息泄露隐患不容忽视。

答案：

北京市税务局推进“智慧税务”建设中的主要挑战包括：

（1）数据整合难度大，各部门间数据标准不统一；

（2）技术人才短缺，现有人员数字化工具应用能力不足；

（3）纳税人数字素养参差不齐，部分群体无法适应线上服务；

（4）数据安全风险突出，涉税信息保护需加强。

3.阅读材料，概括北京市税务局在加强税收政策宣传方面的不足之处。

材料：

北京市税务局通过官网、微信公众号等渠道发布税收政策，但宣传效果有限。部分纳税人反映政策更新不及时，解读内容晦涩难懂。线下宣传形式单一，多依赖传统公告栏，覆盖面窄。针对新兴行业（如平台经济、数字经济）的政策宣传滞后，导致部分纳税人适用错误政策。此外，政策宣传缺乏针对性，未根据纳税人类型（如企业、个体户、个人）定制内容，影响政策知晓率。

答案：

北京市税务局在加强税收政策宣传方面的不足之处包括：

（1）政策更新不及时，解读内容晦涩难懂；

（2）线下宣传形式单一，覆盖面窄；

（3）针对新兴行业的政策宣传滞后；

（4）政策宣传缺乏针对性，未按纳税人类型定制内容。

第二部分：综合分析题（2题，每题20分，共40分）

4.阅读材料，分析“以数治税”对北京市税务局提升征管效能的意义。

材料：

北京市税务局近年来大力推进“以数治税”，通过大数据分析识别偷税漏税行为，优化纳税服务流程。例如，利用智能审核系统自动识别高风险申报，减少人工核查成本；通过电子发票管理系统实现发票全流程监控，打击虚开发票行为。数据显示，“以数治税”实施后，北京市税收征管效率提升30%，纳税人满意度显著提高。然而，部分基层税务人员对数字化工具依赖过重，传统审核手段被弱化，导致风险防控能力下降。

答案：

“以数治税”对北京市税务局提升征管效能的意义主要体现在：

（1）提高征管效率，通过大数据分析精准识别偷税漏税行为，减少人工核查成本；

（2）优化纳税服务，智能审核系统简化办税流程，提升纳税人满意度；

（3）加强风险防控，电子发票管理系统实现发票全流程监控，打击虚开发票行为；

（4）推动税收现代化，促进征管模式向数字化、智能化转型。

5.阅读材料，谈谈你对“税收公平”的理解，并结合北京市实际情况提出对策建议。

材料：

税收公平是社会公平的重要体现。北京市税务局在推进税收征管时，需兼顾效率与公平。但目前部分高收入群体利用税收洼地避税，而小微企业因税负较重经营困难。此外，税收政策宣传不均导致部分纳税人适用错误政策，加剧不公平现象。北京市作为经济中心，税收征管任务繁重，如何平衡各方利益，实现税收公平，成为重要课题。

答案：

对“税收公平”的理解：

税收公平包括横向公平（相同收入者缴纳相同税负）和纵向公平（高收入者承担更多税负），是社会公平的重要基石。在北京市，税收公平需兼顾纳税人负担均衡、政策透明、征管公正等方面。

对策建议：

（1）完善税收政策，对高收入群体加强监管，减少避税空间；

（2）优化税负结构，对小微企业实施减税降费，缓解经营压力；

（3）加强政策宣传，利用多渠道解读税收政策，确保纳税人准确适用；

（4）推进税收征管数字化，通过大数据识别不公现象