小学国有资产管理内控制度.docxVIP

小学国有资产管理内控制度

学校国有资产是保障教育教学活动顺利开展、实现育人目标的物质基础，也是学校履行公共服务职能的重要保障。为进一步规范我校国有资产管理行为，明确管理责任，提高资产使用效益，防止国有资产流失，确保资产安全完整，依据国家及地方关于行政事业单位国有资产管理的相关法律法规和政策要求，结合我校实际情况，特制定本内控制度。本制度旨在构建权责清晰、流程规范、监管到位的国有资产管理体系，使我校资产管理工作逐步走上科学化、精细化、规范化的轨道。

一、总则

（一）管理原则

小学国有资产管理应遵循以下基本原则：

1.统一领导、分级管理：在学校统一领导下，明确各部门及相关人员的管理职责，实行分级负责、责任到人的管理机制。

2.资产管理与预算管理相结合：资产配置应与学校发展规划和年度预算紧密衔接，坚持“先预算、后采购”的原则，提高资产配置的科学性和有效性。

3.安全完整、注重效益：在确保资产安全、防止流失的前提下，积极盘活存量资产，提高资产使用效率和效益，服务于教育教学核心任务。

4.规范操作、全程监控：建立健全资产从配置、使用、维护到处置的全生命周期管理制度和流程，实现全过程动态监控。

（二）适用范围

本制度适用于学校所有占有、使用的国有资产，包括用国家财政性资金形成的资产、国家无偿调拨给学校的资产、按照国家政策规定组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。具体涵盖：房屋建筑物、土地、教学仪器设备、办公设备、图书资料、文体器材、交通工具、家具用具等。

二、管理机构与职责

（一）学校层面

学校成立国有资产管理工作领导小组，由校长任组长，分管副校长任副组长，成员包括总务处、教务处、财务室、各年级组及教研组长等相关负责人。领导小组是学校资产管理的决策和协调机构，其主要职责是：

1.审定学校国有资产管理规章制度和实施细则；

2.审议学校重大资产配置、处置等事项；

3.协调解决资产管理工作中出现的重大问题；

4.监督检查各部门资产管理工作落实情况。

（二）职能部门

1.总务处：作为学校国有资产管理的牵头和日常管理部门，负责：

*具体组织实施学校国有资产管理的各项规章制度；

*负责资产的账卡管理、清查盘点、统计报告及日常监督检查工作；

*办理资产配置、验收、登记、维护、调剂、处置等报批手续；

*会同财务室进行资产的价值核算管理；

*组织对新增固定资产的验收、登记入账工作；

*监督资产的合理使用和规范处置。

2.财务室：负责：

*对学校国有资产进行价值核算，正确计提折旧（如需）；

*参与资产配置、处置等事项的论证和审批；

*确保资产账实、账账、账卡相符。

3.教务处及各使用部门（年级组、教研组等）：负责：

*根据教育教学需要，提出本部门资产配置需求；

*负责本部门使用资产的日常管理、维护保养和安全防护；

*建立本部门资产使用台账，落实资产使用责任人；

*配合总务处做好资产清查、盘点和处置等工作；

*及时上报本部门资产损坏、丢失、溢余等情况，并按规定处理。

（三）资产使用人

资产使用人是资产保管和维护的直接责任人，对所使用的资产负直接责任，应做到：

1.爱护资产，规范使用，做好日常维护；

2.不得擅自拆卸、改装、转借、处置所使用的资产；

3.工作调动或调离学校时，须办理资产交接手续。

三、资产配置管理

（一）配置原则

资产配置应坚持“按需配置、合理节约、优化结构、讲求效益”的原则，优先考虑调剂使用现有资产，严格控制新增资产。

（二）配置程序

1.需求申报：各使用部门根据教育教学发展规划和实际需求，于每年规定时间向总务处提出下一年度资产配置申请，说明配置理由、数量、规格、预计单价和经费来源等。

2.审核论证：总务处会同财务室、教务处等相关部门对配置申请进行审核，必要时组织论证，提出初步配置方案。

3.审批采购：配置方案按规定权限报学校资产管理领导小组审批或上级主管部门审批。审批通过后，由总务处（或学校指定采购部门）按照政府采购相关规定和学校采购管理办法组织采购。

四、资产使用与维护管理

（一）资产登记与台账

1.所有新增资产（包括购置、调入、接受捐赠等），均须由总务处组织使用部门共同验收，验收合格后，及时办理入库手续，录入资产管理信息系统，建立资产卡片和实物台账。

2.资产卡片应详细记录资产名称、规格型号、购置日期、价值、数量、存放地点、使用部门、责任人等信息。

3.各使用部门应建立本部门资产使用登记册，与总务处的资产台账保持一致。

（二）资产使用

1.资产应按规定用途使用，不得挪作他用。确需改变用途的，须报总务处审批。

2.重要或精密仪器设备，