康佳集团财务中心财务会计(付款)岗位手册表2.docxVIP

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财务会计〔付款〕岗位手册表格之二：

要紧工作及其细化

要紧活动

工作频率

具体工作

要紧输进〔输进岗位〕

要紧输出

输出岗位

除材料采购以外的所有付款单据、分公司转来承兑汇票及到期解付承兑汇票进行帐务处理

日常

1、检查出纳交来的付款单据，瞧审批手续是否齐全，金额及付款单位是否与付款单据相同

付款单据

对单据盖章

本岗位

2、监管深圳分公司、胜旭、凯珠等单位的货款及时转进集团，审核深圳分公司、数时达公司零星支出的支票盖章

转进货款

对支票盖章

本岗位

3、将收到的付款单据进行整理，对代垫下属单位的款项开转帐单转出，对各项开支进行分类，编制付款凭证

付款单据

付款凭证

4、依据“银行承兑汇票登记表〞把握收取的银行承兑汇票动态，天天与资金会计核对，做到帐实相符

登记表〔本岗位〕票据结算员相应的情况〔票据结算员〕

转帐凭证

5、依据银行解付的到期承兑汇票做银行收款凭证，进行清项处理，并与帐上相同的号码对冲

到期承兑汇票

收款凭证

跟踪预付款项

日常

1、依据“其他应收款〞帐逐个清理个人汇出款项未索回发票，发出催款通知单限期追回

其他应收款未回发票及催款单

2、依据“在建工程〞明细帐对所发生的工程进行跟踪，待安装工程追索设备验收单，预付款工程催索发票及设备验收单，对代理下属公司所购设备，手续齐全的进行结转对，对完工的基建工程从明细帐结转进固定资产

会计师审计用资料

半年

1、依据其他应收、其他应付明细帐分清债权债务，期末进行帐龄分析

其他应收应付明细帐

其他应收应付款帐龄分析表

本岗位

2、依据“治理费用-其他〞、“销售费用-其他〞明细帐选择出每月的租金及治理费进行汇总

费用明细帐

厂房、宿舍租金及治理费汇总表

3、依据“制造费用-水电费〞明细帐汇总每月水电费

“制造费用〞明细帐

水电费汇总表

4、依据“在建工程〞明细帐汇总预付工程、大型工程及待安装工程

“在建工程〞明细帐

在建工程会计报表、明细表