2025国考深圳税务局申论对策建议题库含答案.docxVIP

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2025国考深圳税务局申论对策建议题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

题目1（15分）

深圳税务局在推行“智慧税务”建设中，收集到部分纳税人的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，并分别列出，每点不超过50字。

材料：

“智慧税务”系统上线后，部分纳税人反映操作界面不够友好，老年纳税人使用困难；部分线上流程需线下补充材料，增加负担；建议增加多语言服务，并优化预约服务系统。

部分纳税人指出，系统推送的政策信息过于专业，理解难度大，建议增加通俗解读；部分企业反映，电子发票归集存在技术障碍，导致数据错误；建议加强技术指导，并建立错误反馈机制。

还有纳税人提出，税务人员响应速度慢，线上咨询需等待时间长；建议增加人工客服，并优化智能问答系统；部分纳税人希望税务部门能提供更多个性化服务，如行业税务风险预警，建议建立大数据分析模型。

答案：

问题：

1.操作界面不友好，老年纳税人使用困难。

2.线上流程需线下补充材料，增加负担。

3.政策信息过于专业，理解难度大。

4.电子发票归集存在技术障碍，数据错误。

5.税务人员响应速度慢，线上咨询等待时间长。

建议：

1.增加多语言服务，优化预约服务系统。

2.增加政策通俗解读，建立错误反馈机制。

3.加强技术指导，建立大数据分析模型。

4.增加人工客服，优化智能问答系统。

5.提供个性化税务风险预警服务。

题目2（15分）

深圳税务局在开展“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人关于发票管理的意见建议。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题及提出的改进措施，每点不超过60字。

材料：

部分纳税人反映，发票开具环节耗时较长，尤其小规模纳税人操作繁琐；建议简化发票开具流程，增加自助办税设备。

部分企业指出，发票邮寄不及时，导致报销延迟；建议优化邮寄服务，并建立电子发票自动归集系统。

还有纳税人提出，发票验真伪流程复杂，建议增加二维码扫码验真功能；部分纳税人希望税务部门能提供发票使用培训，建议定期开展线上培训课程。

部分纳税人反映，发票丢失补开手续繁琐，建议简化流程，并缩短办理时限；还有纳税人提出，发票管理存在信息泄露风险，建议加强数据安全保护。

答案：

问题：

1.发票开具环节耗时较长，操作繁琐。

2.发票邮寄不及时，报销延迟。

3.发票验真伪流程复杂。

4.发票丢失补开手续繁琐。

5.发票管理存在信息泄露风险。

改进措施：

1.简化发票开具流程，增加自助办税设备。

2.优化邮寄服务，建立电子发票自动归集系统。

3.增加二维码扫码验真功能。

4.定期开展线上培训课程。

5.简化发票丢失补开流程，缩短办理时限。

6.加强数据安全保护。

题目3（15分）

深圳税务局在推进“金税四期”建设中，收到部分纳税人关于税务信用管理的反馈。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题及建议，每点不超过50字。

材料：

部分纳税人反映，税务信用评价标准不透明，导致企业难以掌握信用提升方向；建议公开评价标准及流程。

部分企业指出，信用积分应用范围有限，建议扩大信用积分在税收优惠、行政审批等方面的应用。

还有纳税人提出，税务信用修复流程复杂，建议简化流程，并建立快速修复机制；部分纳税人希望税务部门能提供信用管理培训，建议开展线上政策解读。

部分纳税人反映，税务信用数据共享不足，导致信息不对称；建议加强跨部门数据共享，并建立信用评价结果公示制度。

答案：

问题：

1.税务信用评价标准不透明。

2.信用积分应用范围有限。

3.信用修复流程复杂。

4.税务信用数据共享不足。

建议：

1.公开评价标准及流程。

2.扩大信用积分应用范围。

3.简化信用修复流程，建立快速修复机制。

4.加强跨部门数据共享。

5.建立信用评价结果公示制度。

6.开展线上政策解读。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

题目4（20分）

深圳税务局在推进“绿色税收”工作中，发现部分企业在环保税申报中存在误区。请根据以下材料，分析企业误区的具体表现及原因，并提出针对性建议。

材料：

部分企业对环保税纳税义务发生时间理解不清，导致申报延迟；原因在于政策宣传不到位，且企业对环保税法规缺乏了解。

部分企业未按规定安装污染物自动监测设备，导致申报数据不准确；原因在于企业环保意识薄弱，且税务部门监管力度不足。

还有企业对环保税减免政策理解错误，导致错用优惠；原因在于政策解读不够通俗，且企业缺乏专业咨询。

部分企业未及时提交环保税申报表，导致罚款；原因在于税务部门提醒服务不足，且企业内部管理混乱。

答案：

误区表现：

1.对环保税纳税义务发生时间理解不清，申报延迟。

2.未安装污染物自动监测设备，申报数据不准确。

3.