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财务预算岗位职责与考核标准说明

一、岗位概述

财务预算岗位是企业财务管理体系中的关键一环，主要负责组织、编制、执行、监控和分析企业全面预算，确保企业战略目标的分解与落地，为经营决策提供数据支持，并通过预算管控促进资源的合理配置与经营效益的提升。该岗位要求从业者具备扎实的财务专业知识、较强的数据分析能力、良好的沟通协调技巧及高度的责任心。

二、主要岗位职责

（一）预算组织与启动

1.根据企业发展战略、年度经营目标及管理层要求，牵头组织制定和完善公司全面预算管理制度、流程及相关细则，确保预算工作有章可循。

2.组织召开年度预算工作启动会议，明确预算编制的原则、要求、时间节点及责任分工，确保各部门理解预算编制的目标和方法。

3.负责预算编制工作的整体策划与推进，协调解决预算编制过程中出现的跨部门问题，保障预算编制工作按计划顺利进行。

（二）预算编制与汇总

1.指导各业务部门、职能部门按照公司统一的预算模板和编制要求，结合历史数据、市场趋势及部门工作计划，科学合理地编制本部门年度及季度/月度预算，包括但不限于收入预算、成本费用预算、资本支出预算等。

2.负责收集各部门提交的预算草案，进行初步审核，重点关注预算编制的合理性、完整性、合规性及与战略目标的一致性。

3.对各部门预算进行汇总、整理、分析和平衡，编制公司整体的年度财务预算方案（包括预算利润表、预算现金流量表、预算资产负债表等核心预算报表），并按程序上报管理层审批。

4.根据管理层审批意见，对预算方案进行调整和完善，形成最终的公司年度预算。

（三）预算执行与监控

1.负责将公司批准的年度预算指标分解下达至各责任部门，明确各部门的预算控制目标。

2.建立健全预算执行监控机制，定期（月度/季度）跟踪、收集各部门预算执行情况数据，对比分析预算数与实际发生数之间的差异。

3.对预算执行过程中的重点项目、关键环节及大额支出进行重点监控，确保预算执行不偏离既定目标。

4.协助业务部门分析预算执行偏差产生的原因，及时向管理层及相关部门反馈预算执行动态信息。

（四）预算分析与报告

1.定期（月度/季度/年度）编制预算执行情况分析报告，深入剖析预算差异率、差异金额、差异性质（可控与不可控）及导致差异的具体原因，评估预算执行的有效性。

2.结合经营实际和市场变化，对预算目标的合理性进行评估，必要时提出预算调整的建议方案。

3.向管理层、预算管理委员会及相关部门提交预算执行分析报告，为其经营决策提供准确、及时的预算信息支持。

4.对预算执行过程中发现的潜在风险和管理问题进行预警，并提出改进建议。

（五）预算调整与控制

1.根据内外部经营环境发生的重大变化（如市场突变、政策调整等），按照规定的预算调整流程，组织或受理相关部门提出的预算调整申请。

2.对预算调整申请的合理性、必要性进行审核与评估，编制预算调整方案，并按审批权限上报审批。

3.严格控制预算外支出，对于确需发生的预算外支出，按照规定的审批流程进行管理，确保支出的合理性与合规性。

4.协助各部门加强成本费用的预算控制，推广节约增效的理念和措施。

（六）预算管理体系优化与改进

1.定期对公司预算管理工作的执行情况进行总结与评估，分析预算管理流程中存在的问题与不足。

2.收集预算管理相关的行业最佳实践和先进方法，结合公司实际情况，提出预算管理制度、流程、工具及分析方法的优化建议，持续提升预算管理水平。

3.组织开展预算管理相关的培训与宣贯工作，提升各部门预算管理意识和预算编制、执行能力。

三、考核标准说明

为确保财务预算岗位工作的有效开展，特设定以下考核标准，考核结果将作为绩效评价、薪酬调整及职业发展的重要依据。

（一）预算编制的质量与效率

1.预算编制及时性：考核年度及季度/月度预算编制工作是否按规定时间节点完成，预算方案是否按时提交审批。若出现无合理理由的延误，将酌情扣分。

2.预算编制准确性：考核预算编制的精确度，以预算数与年度实际完成数之间的总体差异率、关键指标差异率为主要衡量依据。差异率应控制在公司可接受的合理范围内，差异过大且无合理解释的，将影响考核结果。

3.预算编制完整性与合规性：考核预算编制是否覆盖所有相关部门及业务领域，预算报表、附表及说明材料是否完整；预算编制过程是否符合公司预算管理制度及流程要求。

（二）预算执行控制的有效性

1.预算执行偏差率：定期（月度/季度）考核各部门及公司整体预算执行情况，关注主要经营指标（如收入、成本、费用、利润等）的实际发生额与预算额的偏差程度。持续的、重大的不利偏差将视为控制不力。

2.预算调整规范性：考核预算调整流程的执行情况，预算调整是否经过必要的审批程序，调整理由是否充分、合理。

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