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2025国考银川市税务管理岗位申论必刷题及答案
一、归纳概括类（共3题，每题10分）
1.题目（10分）：
阅读给定材料，概括近年来银川市税务部门在优化营商环境、提升纳税服务水平方面采取的主要措施及取得的成效。
答案：
近年来，银川市税务部门围绕优化营商环境、提升纳税服务水平，采取了一系列创新举措，取得了显著成效。主要措施及成效概括如下：
（1）深化“放管服”改革，简化办税流程
-全面推行“一网通办”，实现95%以上涉税业务网上办理；
-压缩审批时限，个人税费业务平均办理时间缩短至2小时内；
-推行“无纸化”申报，减少纸质资料报送，降低企业负担。
（2）加强政策精准推送，助力企业发展
-建立“税惠直达”机制，通过大数据分析精准推送留抵退税、研发费用加计扣除等优惠政策；
-开展“政策轻课堂”，以短视频、图文等形式解读新政，提升企业知晓率。
（3）创新服务模式，提升纳税人体验
-推出“税务管家”服务，为高新技术企业、中小微企业提供“一对一”帮扶；
-建设智能办税终端，实现“非接触式”办税，减少窗口排队现象；
-开展“税银互动”，帮助企业融资10亿元以上，缓解资金压力。
（4）强化风险防控，维护税收秩序
-运用大数据开展风险筛查，对高风险行业实施重点监管；
-建立“银税协作”机制，联合市场监管、银行等部门打击偷税漏税行为；
-开展“税法宣传月”活动，提升全民税法意识。
成效：
-企业税费负担明显减轻，2024年上半年，银川市企业留抵退税额同比增长35%；
-纳税人满意度达98%，营商环境排名全区第一；
-税收征管效能显著提升，偷税漏税行为大幅减少。
2.题目（10分）：
阅读给定材料，概括当前银川市税务管理中存在的突出问题和原因。
答案：
当前银川市税务管理中存在的突出问题及原因如下：
（1）部分纳税人政策适用不精准
-问题：小微企业、个体工商户对税收优惠政策理解不到位，申报率不足50%；
-原因：政策宣传形式单一，基层税务人员辅导不足，部分纳税人因规模小、业务复杂而忽略政策红利。
（2）税务信息化水平有待提升
-问题：部分涉税业务系统操作复杂，老年人、残疾人等特殊群体办税困难；
-原因：系统兼容性差，缺乏人性化设计，且基层税务人员培训不足。
（3）税收征管协同机制不完善
-问题：税务与市场监管、银行等部门信息共享不足，导致部分企业虚开发票、骗取退税现象频发；
-原因：部门间协作壁垒依然存在，数据共享平台建设滞后，监管合力尚未形成。
（4）基层税务人员力量薄弱
-问题：乡镇税务所人员编制不足，工作负荷大，服务能力受限；
-原因：基层税务人员招聘难、留人难，且缺乏专业培训机会，难以应对复杂税情。
3.题目（10分）：
阅读给定材料，概括银川市税务部门在推进税收现代化建设方面的主要挑战及对策建议。
答案：
银川市税务部门在推进税收现代化建设方面面临的主要挑战及对策建议如下：
（1）挑战：税收征管科技化水平不高
-问题：智能稽查、电子发票等领域应用不足，征管效率有待提升；
-建议：加大“金税四期”建设投入，推广区块链、人工智能等技术，实现税收征管智能化。
（2）挑战：纳税人权益保护机制不健全
-问题：部分纳税人因政策理解偏差或税务人员服务不当引发争议；
-建议：建立纳税人权益保护中心，完善投诉处理流程，加强税务人员服务规范培训。
（3）挑战：国际税收合作需加强
-问题：银川市跨境电商、境外投资企业税收管理难度加大；
-建议：深化与“一带一路”沿线国家的税收信息交换，建立跨境税收争议解决机制。
（4）挑战：税收文化建设滞后
-问题：部分纳税人诚信纳税意识薄弱，偷税漏税现象时有发生；
-建议：加强税法宣传，开展“诚信纳税”主题活动，推动形成“税法遵从”社会氛围。
二、综合分析类（共2题，每题15分）
1.题目（15分）：
阅读给定材料，分析银川市税务部门在服务地方经济发展中的角色定位及作用机制。
答案：
银川市税务部门在服务地方经济发展中扮演着多重角色，其作用机制主要体现在以下几个方面：
（1）政策执行者：落实减税降费政策
-通过大数据筛查，精准推送“六税两费”减免等政策，降低企业负担；
-开展“春风行动”，为企业提供“政策包”，确保政策红利直达快享。
（2）税收调节者：优化经济结构
-对高新技术企业、制造业等重点行业实施税收优惠，引导产业升级；
-运用税收杠杆调节房地产、金融等行业的过度投资，防范经济风险。
（3）征管监督者：维护市场秩序
-加强发票管理，打击虚开发票、骗取退税等违法行为；
-与市场监管部门联动，清理“空壳公司”，净化市场环境。
（4）服务提供者：提升纳税人满意度
-推行“税务管家”服务，为中小微
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