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2025国考七台河市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某年，七台河市税务部门在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人关于办税流程、政策落实、服务体验等方面的反馈意见。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并简要分析问题产生的原因。

材料：

（1）某煤矿企业反映，季度申报时系统操作复杂，财务人员需花费大量时间填报数据，且多次因系统卡顿导致申报失败。

（2）个体工商户李女士表示，虽享受了增值税起征点优惠政策，但办理过程中需多次跑腿提供证明材料，政策宣传不够清晰。

（3）某铁矿公司提出，税务部门推送的税收政策信息多为通用性文件，缺乏针对性解读，难以结合企业实际情况灵活运用。

（4）某社区网格员反馈，部分小微纳税人因不了解税收减免政策，错失申报机会，建议税务部门加强基层宣传指导。

（5）某税务服务厅工作人员反映，窗口排队时间长，部分纳税人因不熟悉电子税务局操作而选择线下办理，加剧了拥堵。

要求：

（1）准确概括纳税人反映的主要问题；

（2）结合材料分析问题产生的原因。

答案：

（1）纳税人反映的主要问题：

1.系统操作复杂，申报效率低。部分企业（如煤矿、铁矿）反映电子税务局系统操作繁琐，存在卡顿、数据填报困难等问题，导致财务人员耗时较长，申报效率低下。

2.政策宣传不到位，享受优惠难。个体工商户及小微纳税人反映税收优惠政策（如起征点）宣传不够精准，政策文件通用性强，缺乏针对性解读，导致部分纳税人因不了解或操作不熟而错失优惠。

3.服务流程繁琐，跑腿成本高。部分纳税人（如个体户）在办理政策享受时需多次跑腿提供证明材料，增加了时间和经济成本。

4.基层指导不足，政策落地难。社区网格员指出，基层小微纳税人因缺乏政策宣传和指导，对税收减免政策认知不足，申报积极性不高。

5.窗口服务压力大，体验差。税务服务厅因纳税人电子税务局使用率低、排队时间长，导致窗口拥堵，服务体验下降。

（2）问题产生的原因：

1.技术层面：电子税务局系统设计不够人性化，操作界面复杂，系统稳定性不足，导致申报失败或效率低。

2.政策传达层面：税收政策宣传方式单一，缺乏针对性，未能结合七台河市产业结构（如煤炭、矿业）和企业类型进行差异化解读，导致纳税人理解困难。

3.服务流程层面：部分政策需提供额外证明材料，审核流程繁琐，增加了纳税人负担。

4.基层指导层面：税务部门对基层小微纳税人政策宣讲力度不足，基层网格员或社区工作者缺乏专业指导能力，导致政策知晓率低。

5.纳税人层面：部分纳税人（尤其是中小微企业）对电子税务局操作不熟悉，习惯线下办理，加剧了窗口压力。

2.题目（15分）：

七台河市税务部门为优化税收征管，开展了“税收大数据赋能”专项调研。部分基层税务干部和纳税人就此提出意见建议。请根据以下材料，归纳整理各方的主要观点，并分析意见建议的核心差异。

材料：

（1）某税务所所长提出，应利用大数据分析企业纳税行为，对高风险行业（如煤炭、建材）加强风险预警，但需避免过度干预，防止影响企业发展。

（2）某钢铁企业财务负责人表示，支持大数据监管，但希望税务部门在数据共享时加强脱敏处理，保护企业商业秘密。

（3）个体工商户王老板反映，大数据分析可能泄露经营信息，担心被“精准监管”后面临更高税负，希望税务部门明确监管边界。

（4）某高校税务专业教师建议，应将大数据与税收政策精准匹配，为中小企业提供个性化纳税辅导，提升政策获得感。

（5）税务部门技术骨干提出，需提升数据采集和分析能力，但当前部分企业数据报送不完整，影响分析效果。

要求：

（1）归纳整理各方的主要观点；

（2）分析意见建议的核心差异。

答案：

（1）各方的主要观点：

1.税务部门（所长）：支持大数据赋能税收征管，建议利用数据预警高风险行业（如煤炭、矿业），但强调避免过度干预，保障企业正常经营。

2.企业（钢铁企业财务负责人）：支持大数据监管，但要求税务部门在数据共享时落实隐私保护，避免商业秘密泄露。

3.个体工商户（王老板）：担心大数据监管可能增加税负，希望税务部门明确监管范围，防止“一刀切”式监管。

4.高校教师：建议大数据与税收政策结合，为中小企业提供精准辅导，提升政策服务效能。

5.技术骨干：认为需加强数据采集和分析能力，但当前面临企业数据报送不完整的问题。

（2）意见建议的核心差异：

1.监管力度与企业发展平衡：税务部门倾向于加强大数据监管以防范风险，而企业（尤其是中小微）担心过度监管影响经营。

2.数据隐私保护需求：企业（钢铁企业）关注数据脱敏和隐私保护，而个体工商户更担心被“精准画像”后税负增加。

3.政策服务精准化：