医院财务人员的自查报告.docxVIP

医院财务人员的自查报告

为进一步加强医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率和财务管理水平，我院财务人员依据相关法律法规和财务制度，对医院的财务工作进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作的基本情况

本次自查工作自[自查开始时间]起至[自查结束时间]结束，历时[X]个月。财务人员严格按照《中华人民共和国会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等相关法律法规和制度要求，对医院[具体时间段]的财务收支、会计核算、资产管理、内部控制等方面进行了详细的检查和梳理。

自查工作采取了全面检查与重点抽查相结合、账账核对与账实核对相结合、实地盘点与问卷调查相结合的方法。在自查过程中，财务人员认真查阅了会计凭证、账簿、报表等会计资料，对每一笔收支业务进行了细致的审查；实地盘点了固定资产、存货等实物资产，确保账实相符；与相关部门和人员进行了沟通交流，了解了财务管理制度的执行情况和存在的问题。

二、财务收支管理情况

（一）收入管理

1.收费管理：医院严格执行国家物价政策，所有收费项目和标准均经物价部门批准并公示。收费人员严格按照规定的收费标准和收费流程进行收费，使用财政部门统一印制的收费票据，确保收费准确无误。通过对收费系统的检查，未发现擅自提高收费标准、自立收费项目、分解收费项目等违规收费行为。

2.收入核算：医院收入主要包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入等。财务人员严格按照《医院会计制度》的规定进行收入核算，确保收入及时、准确入账。医疗收入按照权责发生制原则确认，在提供医疗服务并收讫价款或取得收款权利时，按照规定的收费标准计算确认收入金额。财政补助收入和科教项目收入按照实际收到的金额入账。通过对收入明细账和相关凭证的检查，未发现收入不入账、截留、挪用、私设“小金库”等问题。

（二）支出管理

1.支出审批：医院建立了严格的支出审批制度，明确了审批权限和审批流程。所有支出必须经过相关部门负责人、财务负责人和医院领导的审批，方可办理支付手续。在自查过程中，我们对每一笔支出的审批手续进行了检查，发现大部分支出审批手续齐全，但仍有个别支出存在审批手续不完善的情况，主要是由于部分业务人员对审批制度不熟悉，导致审批环节缺失。针对这一问题，我们已加强对业务人员的培训，提高其对审批制度的认识和执行能力。

2.支出核算：医院支出主要包括医疗业务成本、管理费用、财政项目补助支出、科教项目支出等。财务人员严格按照《医院会计制度》的规定进行支出核算，确保支出分类准确、核算规范。在检查过程中，我们发现部分支出的核算存在一些问题，如个别费用报销凭证的附件不齐全、部分支出的会计科目使用不当等。针对这些问题，我们已要求相关人员补充完善报销凭证的附件，并对会计科目进行了调整和规范。

三、会计核算情况

（一）会计基础工作

1.会计机构和人员设置：医院设置了独立的财务科，配备了专业的财务人员，其中包括会计、出纳等岗位。财务人员均具备相应的会计从业资格证书，且定期参加会计业务培训，不断提高业务水平。

2.会计凭证和账簿：会计凭证的编制和审核符合《会计基础工作规范》的要求，凭证内容完整、摘要清晰、科目使用正确、金额准确。会计账簿的设置和登记规范，账账相符、账实相符。在自查过程中，我们对会计凭证和账簿进行了详细的检查，未发现会计凭证和账簿存在重大错误和违规问题。

3.会计档案管理：医院建立了完善的会计档案管理制度，对会计凭证、账簿、报表等会计档案进行了妥善保管。会计档案的归档、保管、查阅和销毁等环节均符合相关规定。在检查过程中，我们发现会计档案的保管条件有待进一步改善，部分档案存在受潮、虫蛀等问题。针对这一问题，我们已采取了相应的措施，如增加防潮设备、定期对档案进行检查和清理等，确保会计档案的安全完整。

（二）会计核算方法

1.资产核算：医院的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务人员严格按照《医院会计制度》的规定进行资产核算，确保资产的计价、折旧、摊销等符合规定。在检查过程中，我们对固定资产和存货进行了实地盘点，发现部分固定资产的使用部门与保管部门不一致，部分存货存在盘盈盘亏的情况。针对这些问题，我们已要求相关部门进行整改，明确固定资产的使用和保管责任，并对存货进行了及时的账务处理。

2.负债核算：医院的负债主要包括短期借款、应付账款、预收医疗款等。财务人员严格按照《医院会计制度》的规定进行负债核算，确保负债的确认、计量和记录准确无误。在检查过程中，我们对各项负债进行了详细的核对，未发现负债核算存在重大问题。

3.净资产核算：医院的净资产主要包括事业基金、专用基金、待冲基金、财政补助结转（余）、科教项目结转（余）等。财务人员严格按照《医院会计制度》的规定进行净资产核算，确保净资产的增减变动符合规定。在检查过程中，我