2025国考宁波税务局申论综合分析题税法现象答题框架.docxVIP

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2025国考宁波税务局《申论》综合分析题（税法现象）答题框架

第一题（总分值：15分）

题目：

近年来，宁波市税务局积极探索“税法宣传月”活动的创新形式，通过短视频、直播、线上互动等方式提升纳税人缴费人的参与度。某市税务局在“税法宣传月”期间推出“税法知识闯关”小程序，设置积分奖励、排行榜等激励机制，吸引了大量青年纳税人参与。然而，也有部分纳税人反映，此类线上宣传形式过于娱乐化，未能有效传递税法知识。请结合材料，分析宁波市税务局创新税法宣传形式背后的动因、成效及潜在问题，并提出改进建议。（15分）

答题框架：

1.动因分析（4分）：

-顺应数字经济发展趋势，提升宣传效率。

-满足纳税人多元化需求，特别是年轻群体。

-弥补传统宣传形式覆盖不足的短板。

2.成效分析（5分）：

-扩大税法宣传覆盖面，提升知晓率。

-增强宣传互动性，提高纳税人参与度。

-创新宣传方式，树立税务部门现代化形象。

3.潜在问题（3分）：

-过度娱乐化可能弱化税法严肃性。

-部分群体（如老年人）可能因技术门槛被排除。

-宣传效果难以量化，缺乏长效评估机制。

4.改进建议（3分）：

-平衡趣味性与严肃性，兼顾不同群体需求。

-加强技术培训，降低参与门槛。

-建立科学评估体系，优化宣传策略。

第二题（总分值：20分）

题目：

材料显示，宁波市部分中小企业因税收政策不明确，存在“多缴税”“乱缴税”现象。某税务稽查组在检查中发现，某跨境电商企业因对“跨境电商综合税”政策理解偏差，被加收高额税款。该企业反映，虽然税务局提供政策辅导，但政策更新频繁，企业难以及时掌握。请结合材料，分析中小企业税收政策理解偏差的原因，并从税务部门角度提出解决思路。（20分）

答题框架：

1.原因分析（8分）：

-政策复杂性高，中小企业缺乏专业人才。

-税务部门辅导力度不足，形式单一。

-政策更新不及时，企业信息获取渠道有限。

-部分企业存在侥幸心理，忽视政策学习。

2.解决思路（12分）：

-加强政策解读：制作“政策小课堂”视频，用案例形式讲解。

-优化服务渠道：设立“政策咨询热线”，提供个性化解答。

-建立预警机制：针对高频问题提前提醒，避免企业踩坑。

-引入第三方机构：与会计师事务所合作，提供专业培训。

第三题（总分值：25分）

题目：

宁波市税务局推行“智能稽查”系统，利用大数据分析识别高风险纳税人，实现“以数治税”。某税务官员表示：“技术手段虽高效，但部分纳税人因担心隐私泄露而抵触。”同时，材料指出，某房地产企业因虚开发票被智能稽查系统锁定，最终被查实偷税漏税。请结合材料，分析“智能稽查”的利弊，并探讨如何在保障纳税人权益的前提下提升稽查效能。（25分）

答题框架：

1.利弊分析（10分）：

-利：提高稽查精准度，降低人工成本。

-利：实时监控，减少偷税漏税行为。

-弊：纳税人隐私保护不足，可能引发抵触情绪。

-弊：技术依赖性强，可能导致人为干预减少。

2.提升效能的路径（15分）：

-完善隐私保护机制：明确数据使用边界，加强合规审查。

-增强纳税人信任：公开系统运行原理，减少猜疑。

-强化人工复核：对系统预警案例进行人工核查，确保公正。

-推动行业合作：与银行、海关等部门共享数据，形成合力。

第四题（总分值：15分）

题目：

宁波市税务局在“便民办税”方面推出“一窗通办”服务，但部分纳税人反映，因材料准备不充分导致业务办理反复跑腿。例如，某个体户申请社保费缓缴，因未提前准备相关证明被拒绝。请结合材料，分析“一窗通办”推行中存在的不足，并提出优化建议。（15分）

答题框架：

1.不足分析（6分）：

-宣传不到位，纳税人对流程不清晰。

-材料清单不明确，导致反复提交。

-系统支撑不足，线上预审功能缺失。

2.优化建议（9分）：

-加强引导：制作“办事指南”视频，分步演示操作。

-简化材料：推行电子证照替代纸质材料。

-优化系统：开发预审功能，提前提示缺失项。

第五题（总分值：20分）

题目：

材料显示，宁波市部分高收入群体存在“税收洼地”现象，即通过虚构业务等方式转移利润至低税率地区避税。某税务专家指出：“单纯依靠稽查难以根治，需多部门协同。”请结合材料，分析“税收洼地”问题产生的原因，并提出综合治理方案。（20分）

答题框架：

1.原因分析（8分）：

-税率差异导致逐利行为。

-稽查手段有限，难以精准打击。

-跨区域监管协调不足。

-税收政策透明度不高。

2.综合治理方案（12分）：

-统一税率政策：逐步缩小地区税率差距。

-强化信息共享：与公安、海关等部门联动。

-引入国际经验：借鉴OECD税收协定，打击跨境避税。

-加强立