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公共机构公务卡管理规范与流程

引言

为进一步深化公共机构财务管理改革，规范公务支出行为，提高资金使用效益，强化预算执行与监督，防范财务风险，提升公务消费的透明度与规范性，特制定本公务卡管理规范与流程。本规范旨在为各级公共机构提供一套系统、严谨且具操作性的公务卡管理指引，确保公务卡制度在实际运行中发挥其应有的作用。

一、总体要求与基本原则

（一）总体要求

公共机构应高度重视公务卡管理工作，将其作为加强内部控制、提升治理能力的重要举措。通过建立健全公务卡申领、使用、报销、核算全流程管理机制，逐步减少现金使用，实现公务支出的动态监控，促进党风廉政建设。

（二）基本原则

1.预算控制原则：公务卡消费必须在单位批准的预算指标范围内进行，严禁无预算、超预算支出。

2.公务必需原则：公务卡仅限用于办理与单位公务活动相关的支出，严禁用于个人消费。

3.规范透明原则：公务卡申领、使用、报销等各环节均应符合财经法规和单位财务制度，操作过程公开透明，有据可查。

4.安全高效原则：保障公务卡资金安全，防范支付风险，同时优化流程，提高公务处理效率。

5.责任到人原则：明确持卡人、财务部门及相关负责人在公务卡管理各环节的责任。

二、职责分工

（一）财务部门

财务部门是公务卡管理的牵头部门，主要职责包括：

1.制定和完善本单位公务卡管理实施细则及操作流程。

2.负责公务卡的统一申领、变更、注销等管理工作。

3.指导和监督持卡人正确使用公务卡。

4.负责公务卡消费的审核报销、资金清算及账务处理。

5.定期与发卡银行进行对账，核对公务卡交易信息。

6.组织开展公务卡使用和管理的培训工作。

7.对公务卡使用情况进行监督检查，对违规行为提出处理意见。

（二）持卡人

持卡人是公务卡的直接使用者和保管者，主要职责包括：

1.妥善保管公务卡及密码，确保卡片安全。

2.严格按照公务卡使用范围和规定进行消费，确保消费行为真实、合规。

3.公务消费后，及时索取并妥善保管消费交易凭条（POS单）、发票等报销凭证。

4.在规定期限内，按单位财务制度要求办理报销手续。

5.因调离、退休或其他原因不再担任公务卡持卡人时，及时办理公务卡注销或变更手续。

6.配合财务部门进行公务卡相关的对账、查询等工作。

7.对本人公务卡消费行为的真实性、合法性负责。

（三）发卡银行

发卡银行应按照与单位签订的服务协议，提供以下服务：

1.提供安全、便捷的公务卡发卡、账户管理、支付结算等服务。

2.及时向单位财务部门和持卡人提供消费交易明细、对账单等信息。

3.协助单位进行公务卡相关的培训和宣传。

4.保障公务卡支付系统的稳定运行和信息安全。

5.提供必要的技术支持和客户服务。

（四）其他相关部门

各业务部门负责人应加强对本部门持卡人公务消费行为的指导和监督，确保公务支出的真实性和必要性。

三、公务卡的申领、变更与注销

（一）申领

1.申请：确因工作需要申领公务卡的人员，应由本人提出申请，经所在部门负责人同意后，报单位财务部门审核。

2.审核与报批：财务部门根据工作性质、职责权限等因素对申请进行审核，报单位分管财务领导批准后，统一向发卡银行办理申领手续。

3.领卡与启用：公务卡制作完成后，由财务部门统一领取并通知持卡人本人签字领取。持卡人领卡后，应及时修改初始密码并妥善保管。

（二）变更

持卡人信息（如姓名、职务、联系方式等）发生变更，或因卡片损坏等原因需要换卡的，应及时向财务部门提出申请，由财务部门协调发卡银行办理相关变更或换卡手续。

（三）注销

持卡人因调离、退休、辞职、辞退或其他原因不再适合持有公务卡的，应在办理离职手续前，结清公务卡所有欠款，将公务卡交回财务部门，并配合办理注销手续。财务部门应及时与发卡银行联系，办理公务卡注销事宜。

四、公务卡的日常使用与管理

（一）使用范围

公务卡主要用于支付以下各项公务支出：

1.办公费、印刷费、咨询费、手续费等日常公用支出。

2.差旅费、会议费、培训费、公务接待费等。

3.设备购置、维修（护）费等零星采购支出（按规定达到政府采购限额标准的除外，应执行政府采购相关规定）。

4.其他按规定应使用公务卡结算的公务支出。

各单位应结合实际，明确本单位公务卡强制结算目录。

（二）禁止性行为

持卡人在使用公务卡过程中，严禁发生以下行为：

1.利用公务卡进行个人消费。

2.超范围、超标准使用公务卡。

3.恶意透支、套现或用于赌博等违法违规活动。

4.将公务卡转借他人使用或交由他人保管。

5.无理拒付或拖欠公务卡欠款。

6.其他违反财经纪律和公务卡管理规定的行为。

（三）卡片保管与安全

1.持卡人应妥善保管公务卡，避免卡片