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2025国考深圳市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（33分）

阅读材料，概括深圳市在税收征管数字化转型中面临的挑战与机遇，并提出3条具有可操作性的建议。（33分）

材料：

1.背景：深圳市作为中国经济最活跃的城市之一，近年来税收征管面临纳税人数量激增、业务类型多样化、跨境交易频繁等新挑战。传统征管模式已难以适应数字经济时代的需求。2023年，深圳市税务局推出“智慧税务”平台，但覆盖面不足，部分中小企业仍需线下办理业务。

2.挑战：

-技术壁垒：部分纳税人（尤其是小微企业）缺乏数字化工具，对电子税务局操作不熟练，导致申报效率低下。

-数据安全：跨境税收征管涉及大量敏感数据，数据跨境传输的合规性及安全性存在风险。

-人才短缺：既懂税收业务又熟悉大数据、人工智能的复合型人才不足，制约数字化转型进程。

-政策协同：深圳自贸区税收优惠政策与征管系统衔接不畅，影响政策落地效果。

3.机遇：

-政策支持：国家鼓励数字税制建设，为深圳试点创新提供政策空间。

-技术赋能：区块链、区块链+电子发票等技术可提升征管透明度，降低偷漏税风险。

-区域协同：粤港澳大湾区税收征管合作逐步深化，可探索跨境税收数字化管理新模式。

要求：

1.挑战与机遇概括需全面、精准；

2.建议需针对性强，符合实际，条理清晰；

3.不少于500字。

第二题（25分）

根据给定材料，撰写一份面向深圳市中小企业的“数字税务”宣传手册提纲。（25分）

材料：

-深圳市中小企业数量超过50万家，其中超八成依赖人工纸质申报，效率低、易出错。

-2024年深圳市税务局推出“一键申报”功能，但使用率仅达30%，主要原因是操作指引不完善、企业信任度低。

-税务局试点“税务管家”服务，由专人辅导中小企业数字化转型，但覆盖面有限。

-某行业协会调查显示，78%的中小企业对电子发票系统存在顾虑，担心数据泄露或操作复杂。

要求：

1.提纲需包含目标受众、核心内容、实施方式等要素；

2.逻辑清晰，语言简洁；

3.不少于400字。

第三题（42分）

“某市税务局在推行‘无纸化’征管时，遭遇部分纳税人抵触，导致政策执行效果不佳。请结合材料，分析原因并提出解决方案，撰写一份工作情况报告。（42分）

材料：

1.政策背景：2023年，深圳市税务局试点全面推行电子发票替代纸质发票，旨在降低企业成本、提升征管效率。

2.矛盾焦点：

-传统习惯：部分老牌制造业企业仍依赖纸质发票进行内部管理，认为电子发票易丢失、难追溯。

-技术依赖：部分个体工商户缺乏智能手机或电脑，无法使用电子发票系统。

-政策配套：电子发票报销流程未与银行、企业财务系统打通，增加操作负担。

-监管缺位：部分商家拒绝提供电子发票，强制消费者接受纸质票，形成灰色地带。

3.尝试措施：

-举办“电子发票使用培训会”50场，覆盖企业2万家；

-开发“发票助手”小程序，简化操作流程；

-对抵触企业进行“一对一”政策宣讲，但效果有限。

要求：

1.分析需深入，问题与原因对应；

2.解决方案需兼顾合规性与可行性；

3.报告结构完整（含标题、正文、建议），不少于700字。

第四题（30分）

假如你是深圳市税务局工作人员，请撰写一封公开信，回应社会对“数字税制是否侵犯企业隐私”的质疑。（30分）

材料：

-深圳市税务局2024年试点“区块链+电子发票”，引发公众担忧：政府能否利用发票数据监控企业经营？

-税务局公开数据显示，2023年通过大数据分析查补税款超10亿元，但部分企业质疑数据采集范围过广。

-法律专家指出，现行《税收征管法》仅允许采集“与纳税相关的必要信息”，但未明确数字化时代的具体边界。

要求：

1.论证需有理有据，体现专业性与透明度；

2.语言得体，避免官腔；

3.不少于450字。

答案及解析

第一题答案及解析

答案：

一、挑战与机遇概括

（一）挑战

1.技术普及不足：深圳数字经济发达，但中小企业数字化转型滞后。调查显示，45%的中小企业仍依赖纸质申报，主要原因是员工培训不足、缺乏技术支持。税务局“智慧税务”平台虽上线，但仅覆盖大中型企业，小微企业使用率不足20%。

2.跨境数据管理风险：深圳自贸区企业频繁与境外交易，但现行征管系统对跨境数据传输缺乏统一标准，存在数据泄露或被境外监管机构调取的风险。例如，2023年某跨境电商因发票数据未加密，遭黑客攻击导致经营中断。

3.人才结构失衡：深圳税务系统现有人员60%以上为传统征管经验者，缺乏区块链、人工智能等数字化技能。某税务分局尝试招聘技术人才，但应届生对税收业务不熟悉，导致“水土不服”。

4.政策协同滞后：自贸区税收优惠政策（如零税率）与电子税务局系统未完全对接，企