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企业财务费用审批流程标准模板

适用范围与情境

审批流程详解

第一步：申请发起与材料准备

申请人需在费用发生前或发生后3个工作日内，填写《企业财务费用审批单》（模板见后文），详细注明费用类型、发生日期、金额、事由、关联项目（如涉及）及预算归属。

附备必要证明材料：如业务招待需提供接待对象、人数、目的说明；差旅需提供行程单、住宿凭证；采购需提供供应商报价单或合同（金额超过5000元必附）。材料需真实、完整，复印件需由申请人签字确认与原件一致。

第二步：部门初审

申请人将填写完整的审批单及附件提交至部门负责人（或直属上级）。

部门负责人需在2个工作日内完成审核，重点确认：①费用是否属于部门预算范围内；②支出事由与部门业务相关性；③金额合理性及必要性。审核通过后签字确认；若不通过，需注明原因并退回申请人修改。

第三步：财务复核

部门初审通过后，审批单及附件移交至财务部门。

财务专员在3个工作日内进行复核，审核要点：①票据合规性（如抬头、金额、日期是否无误，有无涂改）；②附件完整性（是否符合企业财务制度要求）；③金额计算准确性（如报销总额、税费、分摊金额是否正确）；④预算匹配度（超预算费用需说明理由并附额外审批依据）。复核通过后签字；若发觉问题，与申请人沟通补充材料或驳回申请。

第四步：分级审批

根据费用金额分级审批，保证审批权责匹配：

小额费用（单笔金额≤5000元）：由财务主管审批，完成流程后转交出纳。

中等费用（5000元＜单笔金额≤20000元）：除财务主管审批外，需报请分管业务领导（如部门总监）签字确认。

大额费用（单笔金额＞20000元）：需经分管业务领导、财务负责人及总经理共同审批，必要时提交总经理办公会审议。

各级审批人需在1个工作日内完成审批，逾期未反馈视为默认通过。

第五步：付款与归档

审批流程全部完成后，财务部门于5个工作日内安排付款：报销费用通过银行转账至申请人账户；预付款或直接支付费用由出纳按审批单信息执行。

财务专员将审批单、附件原件、付款凭证等资料统一编号、归档保存，保存期限不少于5年，便于后续审计与查询。

标准审批表格模板

企业财务费用审批单

申请信息

内容

申请单编号

（由财务部门按年自动，如“财审2024-001”）

申请人姓名

*某某

所属部门

市场部

联系方式

（填写办公电话或内部邮箱）

费用发生日期

年月日至年月日（若为单次费用，填写具体日期）

费用明细

费用类型

□办公费□招待费□差旅费□采购费□项目费□其他（请注明：_________）

金额（小写）

￥_________

金额（大写）

佰仟佰拾万仟佰拾元角分

费用事由说明

（需详细描述支出目的、背景，如“接待公司客户洽谈合作，地点餐厅”）

关联项目名称

（若涉及项目支出，填写项目编号及名称，如“项目2024-M001-新品推广”）

预算归属部门

附件清单

□发票□行程单□合同□报价单□验收单□其他（请注明：_________）

审批流程

部门负责人意见

签字：_________日期：年月日

财务主管意见

签字：_________日期：年月日

分管业务领导意见

签字：_________日期：年月日（仅限5000元以上）

财务负责人意见

签字：_________日期：年月日（仅限20000元以上）

总经理意见

签字：_________日期：年月日（仅限20000元以上）

备注

（可填写其他需说明事项，如紧急费用说明、特殊审批理由等）

执行要点与提醒

填写规范要求：审批单需用黑色签字笔或电子打印填写，字迹清晰，不得涂改；金额大小写必须一致，事由描述需简洁明了，避免模糊表述（如“业务支出”需具体到“业务招待”）。

附件合规性：所有证明材料需为企业认可的有效凭证，如发票需为税务部门监制的正规发票，抬头为企业全称，且与费用事由相符；禁止使用不合规或虚假凭证。

时限管理：申请人需在费用发生后5个工作日内提交申请（特殊情况需提前向财务部门说明并延长至10个工作日），各审批环节需在规定时限内完成，避免因流程延误影响业务开展。

特殊情况处理：紧急费用（如突发维修、临时接待）可先通过电话向部门负责人及财务负责人报备，事后1个工作日内补齐审批手续；跨部门费用需由牵头部门发起，相关部门会签确认。

责任追溯：申请人对提交材料的真实性负全责，若因虚假材料导致企业损失，将追究其责任；审批人需对审核环节的合规性负责，严禁越权审批或违规签字。