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浙江三花智能控制股份有限公司内部审计制度

浙江三花智能控制股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为规范和加强浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称“公司”）的内

部审计制度，规范公司的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法

权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国

内部审计准则第1101号——内部审计基本准则》《深圳证券交易所上市公司自律监

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管指引第号主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《浙江三花智

能控制股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实

际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或审计人员，对其内部

控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果

等开展的一种评价活动。

本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有

关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条本制度适用于公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司

具有重大影响的参股公司。

第二章内部审计部门和人员

第四条公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、

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财务信息等事项进行监督检查。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对

公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部

审计部门的工作。

第五条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者

与财务部门合署办公。

内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部门在

对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应

当接受审计委员会的监督指导。

审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第六条内部审计部门根据工作需要配备相应的专职审计人员，且人员不得少

于三人；负责人一名，为内部审计部门专职人员，由审计委员会提名，董事会任免，

负责内部审计部门的全面管理工作。

公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东

及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第七条审计人员应具备以下基本条件：

（一）具备较高的财务会计、审计业务水平和必要的经营管理、电子计算机等

专业知识，有相当的工作经验，熟悉公司的经营活动和内部控制，并能不断通过后

续教育保持和提高专业胜任能力；

（二）有良好的职业道德和高度的工作责任心，并以应有的职业谨慎态度执行

内部审计业务；

（三）依法审计、认真负责、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保

守秘密、不滥用职权、不徇私舞弊、不玩忽职守。

第八条内部审计人员要有严谨的工作作风和高度责任心：

（一）在工作中要正确行使职权，不得对被审单位蓄意刁难，以权谋私，更不

得玩忽职守，拖拉扯皮，贻误工作。要实事求是，客观公正，不屈从他人意志，不

隐瞒事实真相，高质量、高效率地完成审计任务。

“”

（二）按照一审、二帮、三促进的原则，内部审计人员对被审单位存在的问

题，要帮助查找原因，提出切实可行的改进工作的建议，帮助被审单位改善管理，

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