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2025国考北京税特办申论综合分析预测卷及答案

第一部分：归纳概括题（共2题，每题15分，合计30分）

题目一（15分）：

北京市税务局在2024年针对“税收数字化改革”开展了专项调研，收集了部分纳税人、税务干部和社会公众的意见建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人、税务干部和社会公众在税收数字化改革方面提出的主要意见建议，并分别用不超过150字的篇幅进行概括。

材料：

1.纳税人A（科技企业）：

“数字化系统操作复杂，对财务人员要求高，希望简化流程，提供更多智能辅助功能。”

“数据安全是顾虑，希望税务部门加强隐私保护措施。”

“希望平台支持更多行业特定需求，如研发费用加计扣除的自动计算。”

2.税务干部B（基层征收组）：

“系统频繁升级导致工作不连贯，培训时间不足。”

“部分纳税人利用数字化漏洞进行虚假申报，需加强监管技术。”

“希望移动端功能更完善，便于随时随地处理业务。”

3.社会公众C（人大代表）：

“数字化改革应兼顾老年人等特殊群体，保留部分线下服务渠道。”

“数据共享需明确边界，避免企业信息被滥用。”

“希望税务部门通过数字化手段提升服务透明度，减少争议。”

题目二（15分）：

根据以下材料，概括北京市税务局在“优化税务营商环境”方面采取的主要举措及其成效，每条举措用不超过100字的篇幅进行概括。

材料：

1.推行“一网通办”，整合217项涉税业务线上办理，企业平均办税时间缩短40%。

2.开展“税银互动”计划，为中小企业提供信用贷款，2024年累计放款超200亿元。

3.建立“税务管家”制度，为重点企业提供“一对一”专属服务，解决复杂涉税问题。

4.实施“无风险不打扰”政策，对正常经营企业免于税务检查，抽查率下降35%。

5.开通“24小时智能客服”，解答纳税人咨询，人工服务响应时间减少50%。

第二部分：综合分析题（共2题，每题20分，合计40分）

题目三（20分）：

当前，北京市正推动“绿色税收”政策落地，部分企业反映政策执行中存在“一刀切”现象，即部分行业因环保标准提高导致税负增加，甚至退出市场。请结合材料，分析“绿色税收”政策在执行中可能带来的问题，并提出针对性建议。

材料：

1.税务专家D：

“绿色税收应与环保投入挂钩，但现行标准未区分企业规模和技术水平，导致中小企业负担过重。”

“部分企业为规避税负，将生产线外迁至标准较低地区，并未真正减少污染。”

2.企业E（传统制造业）：

“环保设备改造成本高，若税收优惠不足，将被迫裁员。”

“希望政府提供分阶段过渡期，避免政策突然收紧引发经营困难。”

3.环保部门F：

“绿色税收的初衷是促进产业升级，但需平衡经济与环保关系。”

“建议建立动态评估机制，根据企业减排成效调整税负。”

题目四（20分）：

近年来，北京市税务局加强国际税收合作，推动“税收主权”与“全球征税”的平衡。请结合材料，分析我国在“税收主权”与“全球征税”之间面临的挑战，并提出协调思路。

材料：

1.税务学者G：

“全球征税要求各国信息共享，但数据主权冲突导致合作受阻。”

“跨国企业利用低税率地避税，削弱了税收主权的基础。”

2.税务干部H：

“国际税收协定签署耗时，部分国家因自身利益拒绝合作。”

“我国企业在海外面临双重征税问题，需加强双边协商。”

3.政府部门I：

“税收主权是国家核心利益，但全球征税趋势下必须妥协。”

“建议通过多边协定统一标准，减少税收漏洞。”

第三部分：提出对策题（共1题，25分）

题目五（25分）：

北京市税务局计划在2025年进一步深化“智慧税务”建设，但面临技术投入与实际需求不匹配、基层干部能力不足等问题。请结合材料，提出优化“智慧税务”建设的具体对策，每条对策用不超过150字的篇幅进行阐述。

材料：

1.技术专家J：

“部分税务系统存在‘重硬件轻应用’现象，数据利用率低。”

“AI智能审核虽能提高效率，但算法不完善易导致误判。”

2.税务干部K：

“新系统操作培训不足，基层人员依赖经验而非技术。”

“希望平台能自动匹配最新政策，避免人为干预风险。”

3.纳税人L（连锁餐饮企业）：

“希望税务系统能自动对接银行流水，减少手工申报错误。”

“建议建立反馈机制，让纳税人参与系统优化。”

参考答案及解析

第一部分：归纳概括题

题目一（15分）

纳税人意见建议：

1.数字化系统操作复杂，希望简化流程，提供智能辅助功能（如研发费用自动计算）；数据安全顾虑需加强隐私保护。

2.希望平台支持行业特定需求，如科技企业税收优惠自动匹配。

税务干部意见建议：

1.系统频繁升级导致工作不连贯，培训不足；需加强监管技术，打击虚假申报；移动端功能需完善。

社会公众意见建议：

1.希望兼顾老年人等群体，保