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《税收理与纳税查
管检》
录
目
课简介
一、程
二、教学目标
三、教学中需注意的问题
四、教材与参考书目
五、教学课时分配
六、学内容
教
第一章税收管理概述
第二章税收管埋体系
第三章税收基本原理
第四章纳税申报
第五章税款征收
第六章税务稽查概述
第七章财务资料检查的基本方法
第八章税务稽查实务
第九章税务行政管理
第十章税务行政处罚
第十一章税务行政复议与税务行政诉讼
税《收管理与纳税检查》教学大纲
一、课程目的和任务
《税收管理与纳税睑查》通过税收程序法理论的讨论，结合实现税收实体法
所确认的税收法律关系中以体现征纳双方权利和义务，贯彻以法治税的思想，探
讨国家和税务机关对税收工作的科学管理方法。通过本课程的学习，使学生掌握
税收管理的基本理论和基本技能，熟悉税收管理的流程，明确征纳双方的权利和
义务。
二、本课程与其它课程的关系
《税收管理与纳税检查》是财政专业继《税收学》和《中国税制》后的又一
主要专业课程，通过前期理论课程的学习，为本课程相关实务操作技能的学习奠
定基础。
三、课程的基本要求
通过教学使学员了解税收管理的学科体系和税收征管改进的历史与发展方
向，了解税务代理和税收计会统业务的基本知识，明确税收管理体制与税务机构
设置的相关理论。熟悉税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、减税免税和
出口退税管理的流程。掌握税务违法行为及其相关的法律责任；掌握税务行攻复
议税务行政诉讼的有关法律法规；掌握税务行政史罚的流程和相应的法律法规的
规定。努力使课堂教学更接近于税收征管的实际，使学员分析和解决问题的能力
有所提高。
四、教材与参考书目
授课教材：
吴旭东：《税收管理》，中国人民大学出版社，2012版。
参考书：
艾华：《纳税检查》，中国人民大学出版社，2012版。
刘兴隆：《新编税务管理.》，中国商业出版社，1994版。
税务管理编写组：税《务管理》，辽宁人民出版社，1995版。
《中华人民共和国税收征收管理法》，2001版。
五、教学课时分配
表1.总计48学时课程分配
教学内容学时分配弹性学时
一章税收管理概述2
二章税收管理体系4
三章税收基本原理4
共计6学时；
四章纳税申报4
根据专业差异，
五章税款征收5
在选学或重点章
六章税务稽查概述5
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