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税收筹划理论与实务教案
课程信息
授课专
课程名称税收筹划理论与实务财经类专业
业
必修课公共课（）；专业基课（）；专业课（，）；
课程类型
选修课限选课（）；任选课（）；专业拓展课（）
讲授（，）;实践课
考核月考试（）；考查
授课方式（V）;
式V（）
蛇（）
课程教学学分
32学时2学分
总学时数数
西安电子科
作
教材名称税收筹划理论与实务杨志银出版社技大学出版
者
社
出
978-7-5606-6767-版
书号2023.02
6时
间
教学课第四章增值税的税收筹划学时4学时
题：
第一节增值税纳税人身份的税收筹划
教学主第二节增值税计税依据的税收筹划
要由第三节增值税税选择的税收筹划
容：第四节增值税税收优惠政策的税收筹划
第五节增值税出口退税的税收筹划
学习目掌握增值税的税收筹划相关知识
标：
教学重1.熟悉增值税纳税人身份的税收筹划思路和方法；
点、难2.熟悉并掌握增值税销项税额、进项税额的税收筹划思路与操作；
点：3.掌握利用增值税税差异进行税收筹划的思路与操传；
4.掌握利用税收优惠政策进行增值税税收筹划的思路与操作；
5.熟悉增值税出口退税政策的税收筹划思路与操作。
教学方板书、多媒体视频、课堂提问、课后练习拓展等
法：
课第一节增值税纳税人身份的税收筹划
程内一、增值税纳税人身份的划分标准
容：增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，客观上要求纳税人具备健全的会计核算制度和
能力。
（一）基本规定
关于增值税纳税人身份的规定如下。
《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税2（018）33号）规定，
小规模纳税人的认定标准是：年应征增值税销色额在500万元及
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