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银行风险管理合规体系建设指南

引言

在当前复杂多变的经济金融环境下，银行业面临的风险挑战日趋严峻，监管要求亦不断深化。构建并持续完善一套科学、高效、稳健的风险管理与合规体系，不仅是银行实现稳健经营、保障资产安全的内在需求，更是其履行社会责任、维护金融市场秩序的法定职责。本指南旨在为银行业金融机构提供一套系统性的框架与实践思路，助力其提升风险管理与合规管理水平，筑牢可持续发展的基石。

一、顶层设计与治理架构：体系建设的基石

（一）确立风险管理与合规战略目标

银行应将风险管理与合规管理置于战略高度，董事会需牵头制定清晰、明确的风险管理与合规战略目标，并确保其与银行的整体发展战略、风险偏好和企业文化相契合。该战略目标应体现对各类风险的容忍度和控制力度，为全行风险管理与合规工作指明方向。

（二）健全组织架构与职责分工

1.董事会及其专门委员会：董事会对银行风险管理与合规工作承担最终责任，应定期审议风险偏好、风险管理政策、合规政策等重大事项。可设立风险管理委员会、合规管理委员会等专门委员会，作为董事会的决策支持机构。

2.高级管理层：高级管理层负责执行董事会批准的风险管理与合规战略和政策，组织制定具体的风险管理和合规制度、流程，并确保资源投入。行长作为第一责任人，需亲自推动风险管理与合规文化的培育。

3.风险管理部门与合规管理部门：设立独立的风险管理部门和合规管理部门，赋予其足够的权限和资源，确保其能够有效履行职责。风险管理部门负责统筹协调全行的风险管理工作，合规管理部门负责牵头合规风险的识别、评估、监测和报告。

4.业务部门：作为风险管理与合规管理的第一道防线，各业务部门负责人是本部门风险管理与合规管理的第一责任人，需将风险管理与合规要求嵌入业务全流程。

5.内部审计部门：作为第三道防线，内部审计部门应独立、客观地对风险管理与合规体系的有效性进行监督评价。

（三）明晰“三道防线”职责与协同

强调“三道防线”并非孤立存在，而是相互支撑、协同联动的有机整体。第一道防线是前沿阵地，负责在业务开展中主动识别和控制风险、确保合规；第二道防线提供专业支持、政策指导和统筹协调；第三道防线进行独立监督和评价。需建立有效的沟通协调机制，确保信息共享、问题共商、风险共治。

二、风险管理制度与流程体系：规范运作的核心

（一）全面的风险识别与评估机制

银行应建立常态化的风险识别机制，覆盖所有业务领域、产品、流程和管理环节。通过定性与定量相结合的方法，对各类风险进行持续评估，分析风险发生的可能性及其潜在影响，确定风险等级，为风险应对提供依据。关注新兴风险和交叉风险，避免风险盲点。

（二）审慎的风险计量与监测体系

针对不同类型的风险，选用适当的风险计量工具和模型。信用风险计量应考虑客户评级、债项评级；市场风险计量可运用敏感性分析、VaR等方法；操作风险计量则需结合损失数据收集、风险与控制自评估（RCSA）等。同时，建立健全风险监测指标体系，通过信息化手段实现对风险状况的动态监测和预警。

（三）有效的风险控制与缓释措施

根据风险评估结果和风险偏好，制定并实施相应的风险控制策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。具体措施包括但不限于授信审批、限额管理、止损机制、风险准备金计提、保险安排、内部控制流程优化等。确保风险控制措施的针对性和可操作性。

（四）完善的应急预案与危机管理

针对可能发生的重大风险事件，如流动性危机、重大声誉事件、信息系统故障等，制定全面的应急预案。明确应急组织架构、职责分工、处置流程、资源保障和恢复机制，并定期进行演练，确保预案的有效性和可执行性，提升危机应对能力。

三、合规管理体系：稳健经营的保障

（一）合规政策与制度体系建设

制定统一、权威的合规政策，明确合规管理的目标、原则和要求。根据法律法规、监管规定以及行业准则，结合银行自身业务特点，建立健全覆盖所有业务领域和管理环节的合规制度体系，并确保制度的时效性、协调性和可执行性。制度制定过程中应充分征求相关部门意见。

（二）合规风险识别与评估

建立常态化的合规风险排查机制，系统梳理经营管理活动中可能涉及的合规风险点。关注法律法规、监管政策的最新变化，及时评估其对银行经营管理的影响，并采取前瞻性措施。对新产品、新业务、新流程、新系统上线前，必须进行合规风险评估。

（三）合规审查与咨询

建立健全合规审查机制，对银行重要的规章制度、合同协议、业务方案、营销宣传材料等进行合规审查，确保其符合法律法规和监管要求。同时，为业务部门提供日常合规咨询支持，解答合规疑问，提供合规建议，助力业务合规开展。

（四）合规检查与整改

定期或不定期开展合规检查，检查范围应覆盖所有业务条线和关键风险领域。对检查发现的合规风险隐患和违规问题，要建立台账，明确责任部门和整改时限，跟踪整改进度，确保整改