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2025年司库资格考试《资金管理技巧》备考题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.企业进行资金管理时，首要考虑的因素是（）

A.资金流动性

B.资金收益性

C.资金安全性

D.资金规模

答案：C

解析：资金安全性是企业进行资金管理的首要考虑因素，只有保障资金安全，才能在此基础上追求流动性和收益性。资金规模是基础，但不是首要考虑因素。

2.下列哪种方法不属于现金管理中的收支两条线管理（）

A.集中收付

B.账户分级管理

C.收支同步

D.事前控制

答案：D

解析：收支两条线管理主要包括集中收付、账户分级管理和收支同步等方法，旨在加强现金流的管理。事前控制属于预算管理范畴，不属于收支两条线管理。

3.企业在进行银行账户管理时，应优先考虑（）

A.银行信誉

B.银行网点数量

C.银行手续费

D.银行政策

答案：A

解析：银行信誉是企业进行银行账户管理时优先考虑的因素，高信誉的银行能够提供更安全、稳定的金融服务。银行网点数量、手续费和政策也是重要因素，但相比之下，信誉更为关键。

4.企业在进行短期资金管理时，常用的工具是（）

A.长期债券

B.股票投资

C.现金池

D.长期贷款

答案：C

解析：短期资金管理通常使用现金池等工具，以便提高资金使用效率。长期债券、股票投资和长期贷款都属于长期资金管理范畴。

5.企业在进行应收账款管理时，主要目的是（）

A.加快资金回笼

B.提高客户满意度

C.降低坏账风险

D.增加销售收入

答案：A

解析：应收账款管理的主要目的是加快资金回笼，减少资金占用时间，提高资金使用效率。提高客户满意度、降低坏账风险和增加销售收入也是重要目标，但加快资金回笼是首要目的。

6.企业在进行应付账款管理时，应遵循的原则是（）

A.尽快支付

B.拖欠支付

C.合理安排支付时间

D.无需考虑支付时间

答案：C

解析：应付账款管理应遵循合理安排支付时间的原则，既要保证供应商关系，又要提高资金使用效率。尽快支付、拖欠支付和无需考虑支付时间都是不合理的做法。

7.企业在进行票据管理时，应注意（）

A.票据的合法性和完整性

B.票据的流通性

C.票据的收益性

D.票据的规模

答案：A

解析：票据管理应注意票据的合法性和完整性，确保票据的真实性和有效性。票据的流通性、收益性和规模也是重要因素，但合法性和完整性是基础。

8.企业在进行融资管理时，应优先考虑（）

A.融资成本

B.融资额度

C.融资期限

D.融资方式

答案：A

解析：融资管理应优先考虑融资成本，低成本融资能够降低企业的财务风险。融资额度、融资期限和融资方式也是重要因素，但成本更为关键。

9.企业在进行投资管理时，应遵循的原则是（）

A.高风险高收益

B.低风险低收益

C.风险与收益相匹配

D.只追求收益

答案：C

解析：投资管理应遵循风险与收益相匹配的原则，既要追求收益，又要控制风险。高风险高收益、低风险低收益和只追求收益都是不合理的做法。

10.企业在进行资金管理时，应定期进行（）

A.资金分析

B.资金调度

C.资金监控

D.资金预算

答案：C

解析：企业进行资金管理时，应定期进行资金监控，以便及时发现和解决资金管理中的问题。资金分析、资金调度和资金预算也是重要工作，但监控更为关键。

11.企业在制定资金管理策略时，应首先分析什么（）

A.历史资金使用数据

B.未来经营发展战略

C.当前的市场环境

D.内部管理人员的偏好

答案：B

解析：企业在制定资金管理策略时，应首先分析未来的经营发展战略，因为资金管理的目标是服务于企业的整体战略，确保战略的顺利实施。历史资金使用数据、当前市场环境和内部管理人员的偏好都是在战略明确后进行考虑和分析的因素。

12.企业内部资金转移定价的主要目的是什么（）

A.简化会计核算

B.促进内部部门间的竞争

C.实现内部资源优化配置

D.降低外部融资成本

答案：C

解析：企业内部资金转移定价的主要目的是实现内部资源优化配置。通过合理的定价，可以引导内部各部门更有效地使用资金，提高资金使用效率，从而达到资源优化配置的效果。简化会计核算、促进内部部门间的竞争和降低外部融资成本虽然可能是间接影响，但不是主要目的。

13.企业在进行现金流量预测时，通常需要考虑哪些因素（）（多选）

A.销售计划

B.采购计划

C.营运资金需求

D.融资计划

答案：ABCD

解析：企业进行现金流量预测时，需要全面考虑各种影响因素。销售计划直接关系到现金流入，采购计划影响现金流出，营运资金需求涉及存货、应收账款等流动资产的变动，而融资计划则关系到通过借款