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2025国考东莞市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·3题·45分）

1.阅读以下材料，概括东莞市税务局在优化税收征管服务方面存在的问题。（15分）

材料：

近年来，东莞市税务局积极响应国家税收改革发展要求，不断优化税收征管服务，取得了一定成效。但在实际工作中，仍存在一些突出问题：

（1）部分纳税人反映办税流程仍较繁琐，尤其是中小企业，因缺乏专业财务人员，对电子税务局操作不熟练，导致申报效率低下。

（2）税务宣传力度不足，政策知晓率不高。许多纳税人对最新税收优惠政策（如研发费用加计扣除、小微企业“六税两费”减免等）了解不深，错失政策红利。

（3）税务人员服务意识有待提升。个别窗口存在态度敷衍、解答模糊的情况，甚至因系统故障导致纳税人长时间排队，引发不满。

（4）风险防控机制不够完善。部分高风险行业（如跨境电商、网络直播带货）的税收监管存在漏洞，偷税漏税现象时有发生。

（5）数据共享与协同不足。税务部门与市场监管、海关等部门的信息壁垒尚未完全打破，影响税收征管的精准性。

要求：

（1）准确、全面概括问题；

（2）条理清晰，分点作答。

2.阅读以下材料，归纳东莞市税务部门提升纳税人满意度的具体措施。（15分）

材料：

为提升纳税人满意度，东莞市税务局采取了一系列措施：

（1）推行“非接触式”办税。加大电子税务局推广力度，优化系统功能，实现“最多跑一次”目标。

（2）开展“政策春风”专项行动。组织税务干部深入企业，针对性解读税收优惠政策，提供“一对一”辅导。

（3）设立“办税服务明星岗”。评选优秀税务人员，强化服务培训，提升窗口服务质量。

（4）建立“风险预警”机制。利用大数据分析，对高风险行业实施精准监管，减少税收流失。

（5）加强部门协作。与市场监管部门建立信息共享平台，实现涉税信息实时推送，提高征管效率。

要求：

（1）准确、全面归纳措施；

（2）分条作答，逻辑清晰。

3.阅读以下材料，概括东莞市税务部门在推进“智慧税务”建设方面的主要做法。（15分）

材料：

东莞市税务局积极推进“智慧税务”建设，提升征管效能：

（1）打造“智能办税”平台。引入AI技术，实现智能咨询、自动预填申报表等功能，简化纳税人操作。

（2）构建“风险大数据”模型。整合多部门涉税数据，分析纳税人行为特征，提前识别风险。

（3）推广“区块链”存证。利用区块链技术确保发票数据真实性，打击虚开发票行为。

（4）建设“税务云课堂”。通过线上平台提供政策培训，纳税人可随时随地学习税收知识。

（5）优化“信用+监管”体系。对守信纳税人实施“绿色通道”，对失信者加强监管，形成正向激励。

要求：

（1）准确概括主要做法；

（2）条理清晰，分点作答。

第二题（综合分析题·2题·35分）

1.阅读以下材料，分析东莞市税务部门如何平衡“放管服”与税收征管的关系。（20分）

材料：

近年来，国家提出“放管服”改革要求，要求税务部门在简政放权、放管结合、优化服务上下功夫。东莞市税务局在实践过程中，面临多重挑战：

一方面，要减轻纳税人负担，简化办税流程；另一方面，需加强税收监管，防止税收流失。如何在“放”与“管”之间找到平衡点，成为一项重要课题。部分纳税人认为，过度简化可能滋生偷税漏税；而部分税务人员则反映，监管力度不足会导致征管成本上升。

要求：

（1）结合材料，分析“放管服”与税收征管的内在联系；

（2）提出平衡二者关系的具体建议。

2.阅读以下材料，谈谈你对“税收数字化转型”的理解及其对东莞市税收征管的意义。（15分）

材料：

随着大数据、云计算等技术的发展，税收数字化转型成为趋势。东莞市税务局积极推进“智慧税务”建设，取得初步成效：

（1）纳税人可通过手机APP完成缴费、申报等操作，极大提升了便利性；

（2）税务部门利用数据建模，精准识别高风险纳税人，提高征管效率；

（3）税收政策通过新媒体平台广泛传播，政策知晓率显著提升。

要求：

（1）阐释“税收数字化转型”的核心内涵；

（2）分析其对东莞市税收征管的积极意义。

第三题（提出对策题·1题·20分）

阅读以下材料，针对东莞市中小企业在税收征管中遇到的困难，提出具体解决措施。（20分）

材料：

东莞市是制造业重镇，中小企业数量庞大，但在税收征管中面临诸多问题：

（1）财务人员匮乏，难以适应复杂税制；

（2）对税收优惠政策理解不深，申报积极性不高；

（3）电子税务局操作不熟练，依赖线下办税；

（4）部分小微纳税人存在“零申报”现象，逃避监管。

要求：

（1）针对上述问题，提出切实可行的解决措施；

（2）措施具体、有针对性，逻辑清晰。

第四题（文章论述题·1题·40分）

以“税收现代化与国家治理”为主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。（40分）

要求：

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