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财政学2025年考研财政学原理专项训练冲刺卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、名词解释（每小题5分，共20分）

1.财政职能

2.税收转嫁

3.政府购买

4.财政政策乘数

二、简答题（每小题10分，共40分）

1.简述公共物品的基本特征及其对政府提供的必要性。

2.比较分析税收与政府债务在筹集财政收入方面的主要区别。

3.简述财政政策的主要工具及其作用机制。

4.简述政府间转移支付制度的主要类型及其功能。

三、论述题（每小题20分，共40分）

1.结合当前经济形势，论述积极财政政策在促进经济增长和稳定方面的重要作用、潜在风险以及政策选择。

2.论述收入分配不平等对财政政策有效性的影响，并提出相应的财政调节思路。

一、名词解释（每小题5分，共20分）

1.财政赤字

2.公共选择理论

3.财政可持续性

4.税收效率

二、简答题（每小题10分，共40分）

1.简述财政政策的内在时滞及其对政策效果的影响。

2.简述影响税收公平原则的主要因素。

3.简述政府间财政关系的基本模式及其优缺点。

4.简述社会保障财政化的内涵及其利弊。

三、论述题（每小题20分，共40分）

1.论述财政支出结构优化对经济高质量发展的重要意义，并分析当前我国财政支出结构存在的主要问题及优化方向。

2.结合国际经验，论述地方政府债务风险的形成原因、危害以及有效的管理措施。

一、名词解释（每小题5分，共20分）

1.财政收入

2.政府失灵

3.转移支付

4.财政政策

二、简答题（每小题10分，共40分）

1.简述瓦格纳法则的主要内容及其解释力。

2.简述财政政策的类型及其适用条件。

3.简述税收制度的基本要素。

4.简述公债的负担效应。

三、论述题（每小题20分，共40分）

1.论述财政政策与货币政策协调配合的必要性、主要内容及面临的挑战。

2.论述财政制度变迁对经济发展的影响，并以我国财政改革为例进行分析。

一、名词解释（每小题5分，共20分）

1.财政管理体制

2.税收遵从

3.财政风险

4.政府非税收入

二、简答题（每小题10分，共40分）

1.简述公共选择理论的主要观点及其对政府行为的启示。

2.简述财政赤字的主要弥补方式及其经济效应。

3.简述衡量财政支出效率的主要指标。

4.简述财政联邦制的内涵及其基本特征。

三、论述题（每小题20分，共40分）

1.论述全球化背景下财政政策的挑战与应对。

2.论述财政透明度的重要性及其实现路径。

试卷答案

一、名词解释

1.财政职能：指国家财政所具有的功能和作用。一般认为，现代财政主要具有资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。资源配置职能是指财政通过其支出活动，将社会资源引导到效率优先的部门和企业，优化社会资源配置结构；收入分配职能是指财政通过税收、转移支付等手段，调节国民收入初次分配和再分配的结果，以实现社会公平；经济稳定职能是指财政通过运用政策工具，调节经济运行，平抑经济周期波动，促进经济持续稳定增长。

2.税收转嫁：指纳税人在纳税过程中，通过种种方式将所缴纳的税款转由他人负担的行为。税收转嫁的基本形式包括前转（顺加转嫁）和后转（逆加转嫁），此外还有混转、散转等形式。税收能否转嫁以及转嫁的程度，主要取决于商品的供求弹性、税收负担的承担能力以及税种的性质等因素。

3.政府购买：指政府为了满足公共需要而进行的购买性支出活动，是财政支出的主要组成部分。它包括购买商品（如办公用品、军火）和劳务（如政府雇员工资、公共工程服务）的支出。政府购买直接计入GDP，对经济具有直接的影响，是财政政策的重要工具。

4.财政政策乘数：指政府财政收支的变动（通常指政府支出或税收）所引起的国民收入变动的倍数。常见的财政政策乘数有政府支出乘数、税收乘数和平衡预算乘数。财政政策乘数反映了财政政策对宏观经济的影响程度，其大小受到边际消费倾向、边际储蓄倾向、边际税收倾向以及税率等因素的影响。

二、简答题

1.公共物品的基本特征及其对政府提供的必要性：公共物品具有两个基本特征：一是非竞争性（Non-rivalry），指一个人对该物品的消费不会减少其他人对该物品的消费量；二是非排他性（Non-excludability），指难以通过技术手段阻止未付费的人消费该物品。由于非排他性导致“搭便车”问题（RationingofftheVoucher），市场机制无法有效提供足够数量的公共物品，因为生产者无法从消费者那里获得足够的补偿。非竞争性则可能导致过度消费。因此，政府凭借其强制力征税和提供公共物品的能力，有责任、也有必要承担提供公共物品（如国防、基础法律制度、公共卫生、路灯等）的任务，以弥