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财务指标分析课程名称：《Excel在财务中的应用》院校：遵义职业技术学院主讲老师：喻竹项目七：Excel财务分析

工作步骤一偿债能力分析一、编制财务指标分析表样表打开Excel，输入表头、日期，输入各个项目名称。进行比率分析表的格式设置，包括边框、字体和文字对齐方式。设置数据格式,选择工作表中的C和D列。【开始】【单元格】【格式】下拉列表中选择【设置单元格格式】，将其设置为“百分比”格式，小数位设为2。

工作步骤一偿债能力分析二、设置指标计算公式流动比率选中单元格C4，输入公式“=资产负债表！B16/资产负债表！E17”，资产负债表！B16是流动资产数据，资产负债表！E17是流动负债数据。速动比率选中单元格C5，输入公式“=(资产负债表！B5+资产负债表！B6+资产负债表！B8+资产负债表！B9)/资产负债表！E17”。现金比率选中单元格C6，输入公式“=(资产负债表！B5+资产负债表！B6)/资产负债表！E17”。现金流量比率选中单元格C7，输入公式“=现金流量表！B14/资产负债表！E17”。

工作步骤一偿债能力分析资产负债率选中单元格C8，输入公式“=资产负债表！E28/资产负债表！B38”。产权比率选中单元格C9，输入公式“=资产负债表！E28/资产负债表！E37”。权益乘数选中单元格C10，输入公式“=资产负债表！B38/资产负债表！E37”。长期资本负债率选中单元格C11，输入公式“=资产负债表！E27/(资产负债表！E27+资产负债表！E37)”。利息保障倍数选中单元格C12，输入公式“=(利润表！B23+利润表！B10+利润表！B22)/利润表！B10”。

工作步骤二营运能力分析一、设置营运能力指标计算公式存货周转率选中单元格C13，输入公式“=利润表！B5/((资产负债表！B12+资产负债表！C12)/2)”。应收账款周转率选中单元格C14，输入公式“=利润表！B4/((资产负债表计算！B9+资产负债表！C9)/2)”。流动资产周转率选中单元格C15，输入公式“=利润表！F4/((资产负债表计算！B16+资产负债表！C16)/2)”。

工作步骤二营运能力分析总资产周转率选中单元格C16，输入公式“=利润表！B22/((资产负债表计算！E35+资产负债表！F35)/2)”。营运资本周转率选中单元格C17，输入公式“=利润表！B4/(资产负债表！B16-资产负债表！E17)”。

工作步骤三盈利能力分析一、设置盈利能力指标计算公式毛利率选中单元格C18，输入公式“=(利润表！B4-利润表！B5)/利润表！B4”。营业利润率选中单元格C19，输入公式“=利润表！B18/利润表！B4”。营业净利率选中单元格C20，输入公式“=利润表！B23/利润表！B4”。

工作步骤三盈利能力分析总资产净利率选中单元格C21，输入公式“=利润表！B23/资产负债表！B38”。总资产报酬率选中单元格C22，输入公式“=(利润表！B21+利润表！B10)/((资产负债表！B38+资产负债表！C38)/2)”。净资产收益率选中单元格C23，输入公式“=利润表！B23/((资产负债表！E37+资产负债表！F37)/2)”。权益净利率选中单元格C24，输入公式“=利润表！B23/((资产负债表！E37+资产负债表！F37)/2)”。

工作步骤四发展能力分析一、设置发展能力指标计算公式选中单元格C25输入公式“=(利润表!B4-利润表！C4)/利润表！C4”。营业收入增长率选中单元格C26输入公式“=(利润表!B18-利润表！C18)/利润表！C18”。营业利润增长率

工作步骤四发展能力分析选中单元格C27输入公式“=(利润表!B23-利润表！C23)/利润表！C23”。净利润增长率选中单元格C28输入公式“=(资产负债表!E37-资产负债表！F37)/资产负债表！F37”。资本保值增长率选中单元格C29输入公式“=(资产负债表!B38-资产负债表！C38)/资产负债表！C38”。资产增长率

工作步骤四发展能力分析单元格D4至单元格D12单元格D18至单元格D21公式类似→单元格C4至单元格C12、单元格C18至单元格C21。单元格D13至单元格D17单元格D22至单元格D29→无年初指标，不需要设置相关公式。

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