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主讲人：喻竹遵义职业技术学院纳税实务增值税专用发票勾选认证流程
学习目标为什么现在大多用网上勾选而非现场认证？勾选后怎么确认结果？
01)勾选认证的范围与优势仅适用于增值税一般纳税人，操作平台是“增值税发票综合服务平台”；小规模纳税人无需进项抵扣，自然不涉及该流程。增值税专用发票勾选认证省时省力不用带发票跑税务机关，联网上传文件就能办，省了时间和交通成本。安全可靠认证文件经密钥加密，即便文件丢失也不会泄密。灵活高效每月1日至月底最后一个工作日18:00可随时操作，上传后半小时内出结果，还能随时查、下载认证通知书。
02)勾选认证的流程第一步：登录平台第二步：选择税款所属期连接税控设备至电脑登录增值税发票综合服务平台输入账号密码完成登录确保设备连接正常在首页选择认证所属月份示例：1月认证12月发票选择去年12月要求：与发票开具月份完全匹配
02)勾选认证的流程第三步：查询与勾选进入发票勾选模块查询未认证专用发票支持单张精确查询/批量筛选核对代码/号码/金额无误后提交第四步：确认与提交进入勾选确认模块最终核对已勾选清单确认后提交（不可撤销）第五步：打印与导出打印《勾选结果通知书》导出明细数据留存作为纳税申报凭证
03)认证结果查询与异常处理查结果处理异常01进入认证结果查询模块02输入对应税款所属期03查看认证状态：认证通过可正常抵扣认证失败需查明原因信息比对不符：核对发票原件与勾选信息。税控设备故障：重新连接或更换设备。发票已作废/红冲：联系销售方核实情况。提示“发票已作废或红冲”，得联系销售方核实，别用有问题的发票抵扣。
案例分析某制造公司（一般纳税人）2024年12月业务：12月5日取得3张原材料专票（代码1100122620，号19521026，金额10万、税额1.3万）12月20日取得1张设备专票（金额20万、税额2.6万），销售方12月25日误作废该票选“2024年12月”所属期，勾选4张票提交查结果显示设备票“认证失败（已作废）”，原材料票“认证通过”1月5日勾选认证联系销售方重开设备票，2月勾选认证原材料票正常抵扣1.3万未及时查结果易致进项虚增，面临补税风险
思考一下某商贸公司（一般纳税人）2024年12月31日拿一张专票，2025年1月10日勾选认证时，平台没显示这张票。可能是什么原因？该怎么处理？
思想升会责任守护企业合规经营，维护税收征管秩序，保障国家税收安全。职业底线不拖延错过认证期限，不抱侥幸使用问题发票，坚守职业道德规范。合规要求及时完成认证操作，认真核对发票信息，拒绝使用问题发票抵扣，严格遵守《增值税暂行条例》。重要地位进项抵扣合规的关键关口，企业诚信纳税的重要体现。
课程小结增值税专用发票勾选认证流程适用范围仅适用于增值税一般纳税人。结果查询进“认证结果查询”模块，输所属期就能看认证通过的发票明细。操作步骤登录平台选税款所属期查询与勾选确认与提交打印与导出异常处理发票信息比对不符税控设备故障发票已作废或红冲
感谢收看！纳税实务主讲人：喻竹遵义职业技术学院
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