企业内审自查清单标准模板.docVIP

企业内审自查清单通用标准模板

一、适用场景与价值定位

本模板适用于企业开展内部审计自查工作的标准化场景，具体包括但不限于：

年度常规内审：企业每年定期组织的全面内部审计，需对各部门、各业务流程的合规性、有效性进行系统性自查；

专项领域检查：针对特定高风险领域（如财务收支、合同管理、信息安全等）开展的定向自查，聚焦问题排查与风险防控；

外部审计配合：在迎接外部审计（如监管检查、第三方审计机构审计）前，提前开展内部自查，梳理潜在问题并整改，降低审计风险；

新业务/新制度落地后：企业新增业务板块、修订重要管理制度后，通过自查验证制度执行效果与流程合规性；

并购重组整合期：企业发生并购、重组等重大事项后，对整合主体间的财务、业务、管理流程进行自查，保证整合顺利推进。

通过标准化自查清单，可实现“问题早发觉、风险早预警、整改早落实”，推动企业内控体系持续优化，保障经营合规与资产安全。

二、标准化操作流程详解

（一）自查准备阶段

成立自查工作小组

由企业内审部门牵头，联合各业务部门负责人、关键岗位人员组成自查小组，明确组长（建议由内审部门*经理担任）及成员职责；

如涉及专项自查，可根据领域补充专业人员（如财务自查邀请财务部主管参与，信息安全邀请IT部工程师参与）。

明确自查范围与目标

根据自查场景（年度/专项/配合外部审计等）确定自查范围，涵盖部门、业务流程、制度文件、财务数据等；

设定具体自查目标，例如“排查合同管理流程中的合规风险点”“验证费用报销制度的执行有效性”等。

收集基础资料

收集与自查范围相关的制度文件（如《企业内部控制手册》《财务管理制度》《合同管理办法》等）、历史审计报告、问题整改台账、业务数据等；

如有外部审计要求，需同步获取审计重点清单，保证自查方向与外部审计衔接。

（二）清单填写与现场核查阶段

对照清单逐项自查

使用本模板“自查清单表”（详见第三部分），按“检查模块→检查项目→检查内容”逐项核对；

对“检查内容”涉及的业务流程、文件记录、数据系统等进行核实，保证信息真实、完整。

记录自查情况与问题描述

“自查情况”栏根据核查结果填写“符合”“部分符合”“不符合”，如为“部分符合”或“不符合”，需在“问题描述”栏具体说明（示例：“合同审批未按《合同管理办法》要求经三级审批，仅完成二级签字”）；

对发觉的潜在风险点（如“未建立客户信用评估机制，可能导致坏账风险”），也需在“问题描述”中记录。

现场验证与补充取证

对关键问题（如大额资金收支、重要合同签署）需通过现场核查（如查阅原件、访谈相关人员）验证；

访谈时需提前准备提纲，记录访谈对象（如“财务部会计”“销售部经理”）及核心观点，必要时要求被访谈人书面确认。

（三）问题整改与跟踪阶段

制定整改方案

自查小组汇总自查结果，对“不符合”及“潜在风险点”进行分类，分析问题根源（如制度缺失、执行不到位、人员能力不足等）；

明确整改措施（示例：“修订合同审批流程，增加三级审批节点”“组织合同管理专项培训，覆盖所有业务部门”）、责任部门（如“法务部”“人力资源部”）、责任人（如“法务部主管”“人力资源部专员”）及完成时限（如“2024年X月X日前”）。

整改落实与过程跟踪

责任部门按整改方案落实措施，自查小组通过定期会议、现场抽查等方式跟踪整改进度；

对整改难度较大需跨部门协作的问题，由自查组长协调资源，保证整改按期完成。

整改结果验证

责任部门完成整改后，提交整改报告及相关证明材料（如修订后的制度文件、培训签到表、整改前后对比数据等）；

自查小组对整改结果进行复核，确认问题已有效解决（示例：“合同审批流程已按修订后流程执行，抽查10份新合同均完成三级审批”），在“整改状态”栏标注“已整改完成”。

（四）结果汇总与报告阶段

编制自查报告

自查小组汇总自查过程、发觉问题、整改情况及剩余风险，形成《内审自查工作报告》，内容包括：

自查背景与范围；

自查总体情况（如共检查项内容，符合项，部分符合项，不符合项）；

主要问题及整改结果；

内控体系优化建议（如“建议建立客户信用评估动态机制，定期更新客户信用等级”）。

报告审批与分发

自查报告经自查组长审核后，报企业管理层（如总经理、分管内审的副总经理*总）审批；

审批通过后，将报告分发至各责任部门及相关部门，要求对照报告持续改进。

三、自查清单表（通用模板）

检查模块

检查项目

检查内容

自查标准

自查情况（符合/部分符合/不符合）

问题描述

整改措施

责任部门

责任人

完成时限

整改状态（未整改/整改中/已整改完成）

财务与资金管理

预算管理

1.年度预算编制是否经管理层审批？2.预算执行是否有偏差分析？3.预算调整是否符合流程？

1.预算方案需经总经理办公会审批；2.月度/季度提交预算执行报告，偏差超5%需说明原因；3.预算