企业所得税年度汇算清缴操作纳税实务28课件.pptxVIP

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2025-11-06 发布于陕西
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企业所得税年度汇算清缴操作纳税实务28课件.pptx

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企业所得税年度汇算清缴操作纳税实务主讲人：李敏遵义职业技术学院

汇算清缴需按固定流程完成22个操作步骤若遗漏任一环节，可能导致申报失败或多缴税款登录准备——报表填报——风险扫描——申报缴款拆解每一步的实操关键掌握“流程合规、数据准确”背后的税法严肃性与企业诚信责任理解学习目标

01）核心知识点讲解双重登录验证进入电子税务局实训平台，单击【企业所得税查账年度汇缴】登录汇算清缴实训系统，找到对应企业，单击【实训】基础信息录入单击【基础信息】，填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表（A000000）》准确填写纳税人基本信息、会计政策、股东结构等（一）前期登录与基础信息填报：流程起点

01）核心知识点讲解（二）报表填报：核心表单与逻辑关联010203《一般企业收入明细表（A101010）》《一般企业成本支出明细表（A102010）》《期间费用明细表（A104000）》基础数据表单《视同销售纳税调整明细表（A105010）》《职工薪酬纳税调整明细表（A105050）》《广告费纳税调整明细表（A105060）》纳税调整表单《研发费用加计扣除明细表（A107012）》《免税收入明细表（A107010）》《企业所得税年度纳税申报表（A类，A100000）》《弥补亏损明细表（A106000）》优惠与主表表单

01）核心知识点讲解（三）后续申报与缴款：流程收尾政策风险提示扫描单击【政策风险提示扫描】，系统自动校验数据逻辑性，若提示“未发现风险”可继续，有预警需逐项修正1全申报确认单击【全申报】，系统反馈“申报成功”即完成申报，全申报后报表不可直接修改，需通过更正申报调整2税费缴纳返回首页单击【税费申报及缴纳】，选择三方协议缴款或银行端缴款，结清应补税款3

思考一下某企业完成全申报后，发现A107012表“研发费用”少填20万元，该如何处理？延伸思考：为何将“政策风险提示扫描”设为必经环节？

课程小结按序完成12张核心报表登录系统、填报基础信息风险扫描、全申报与缴款流程一01流程二02流程三03汇算清缴的完整操作流程：每一步都承载着税法的严谨性与征管的规范性。

课程小结作为未来的财税从业者，我们要严格遵循流程，精准填报数据，坚守“如实申报、合规纳税”的底线维护税收秩序，助力企业在合法合规的轨道上长远发展，这是财税人的专业担当，是对“诚信纳税”社会责任的践行

感谢收看！纳税实务主讲人：李敏遵义职业技术学院