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城市园林绿化公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强城市园林绿化公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门、项目部。

第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。所属各部门、项目部配备专（兼）职财务人员，负责本部门、项目部的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，制定公司内部财务管理制度；

（二）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况；

（三）组织公司会计核算，编制财务报表，提供财务信息；

（四）筹集和管理公司资金，合理安排资金使用，提高资金使用效益；

（五）参与公司重大经济决策，对经济活动进行财务分析和评价；

（六）负责公司资产管理，确保资产安全完整；

（七）依法计算和缴纳国家税收，办理税务申报和纳税事宜；

（八）对所属各部门、项目部的财务管理和会计核算工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和会计核算的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

（一）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致；

（二）坚持实事求是，从实际出发，充分考虑公司的发展潜力和市场环境；

（三）坚持效益优先，注重投入产出比，提高资源利用效率；

（四）坚持全面预算，涵盖公司所有经济活动，做到预算无死角。

第八条财务预算的编制程序：

（一）公司各部门、项目部根据公司战略规划和经营目标，结合本部门、项目部实际情况，提出下一年度预算建议；

（二）公司财务部门对各部门、项目部的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案；

（三）公司财务预算草案经公司领导班子审议通过后，报公司董事会审批；

（四）公司董事会批准后的财务预算，由公司财务部门下达各部门、项目部执行。

第九条财务预算的执行与控制：

（一）公司各部门、项目部要严格按照财务预算执行，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批；

（二）公司财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决；

（三）公司建立财务预算考核制度，对各部门、项目部的预算执行情况进行考核，考核结果与部门、项目部负责人的绩效工资挂钩。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调度、合理使用、提高效益。

第十一条公司设立资金结算中心，负责公司资金的筹集、调配和结算工作。所属各部门、项目部的资金收支必须通过资金结算中心进行核算。

第十二条资金筹集：

（一）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求量，通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金；

（二）公司在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案；

（三）公司要加强对筹资活动的管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理筹资手续，确保筹资活动的合法性和规范性。

第十三条资金使用：

（一）公司资金的使用要严格按照财务预算执行，不得超预算使用资金；

（二）公司资金的使用要坚持效益优先原则，优先保证重点项目和关键环节的资金需求；

（三）公司要加强对资金使用的审批和监督，严格控制资金支出，杜绝资金浪费和挪用。

第十四条资金结算：

（一）公司资金结算中心要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理资金结算业务，确保资金结算的安全、准确、及时；

（二）公司所属各部门、项目部要严格遵守资金结算纪律，不得坐支现金、不得白条抵库、不得私设小金库。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十六条流动资产的管理：

（一）公司要加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整；

（二）公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险；

（三）公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十七条固定资产的管理：

（一）公司要加强对固定资产的购置、折旧、清查和处置等环节的管理，建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的安全完整和有效使用；

（二）公司固定资产的购置要严格按照公司内部财务管理制度的规定，办理审批手续，