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总则
为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。
本制度依据相关财经制度及企业实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税费支出、工程支出及专题支出等，以下分别说明报销相关借款步骤及各项支出具体财务报销制度和报销步骤。
本制度适适用于企业全体职员。
借支管理要求及借支步骤
第四条借支管理要求
（一）出差借款：出差人员凭审批后《出差申请单》按同意额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续。
（二）其它临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应立即报账，除周转金外，其它借款标准上不许可跨月。
（三）各项借款金额超出5000元应提前3-5天通知财务部备款。
（四）借款销账：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围，须经主管领导签字同意，不然财务人员有权拒绝销账。
（五）借款实施“前款不清，后款不借”标准，职员在财务部有借款余额或上次借款还未归还或销账，除非有特殊情况，不然不许可再次借款，费用报销时，应先归还借款，当年12月31日前借款还未核销，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣除。
第五条借支步骤
（一）借款人按要求填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）。
（二）审批步骤：借款申请人--主管部门经理审核签字--财务经理复核--总经理审批。
（三）借款凭审批后借款单到财务部领款。
第三部分差旅费、会议费、招待费报销
第六条为了确保出差人员工作和生活需要，科学管理和使用差旅费用，明确差旅费报销标准、出差申请和报销程序，并落实勤俭节省标准，结合企业实际情况，特作以下要求：
（一）差旅费：是指因公经同意到外地工作所需交通费、住宿费和业务补助等。
（二）出差天数：是指出发日到返回出发地日历天数。
（三）差旅费报销总额=凭单据报销部分+出差补助部分。
单据报销部分：往返交通费、当地住宿费等。
出差补助部分：室内交通费、通讯费、伙食补助等之和
（四）地域定义：
①一类地域：北京、上海、广州、深圳
②其它地域：除一类地域外中国其它地域
第七条差旅费报销标准及对应要求
（一）出差交通工具乘坐标准及费用报销标准
等级
交通工具
住宿标准
出差补助（含市内交通，伙食补助或其它）
飞机
火车
轮船
一类地域
其它地域
一类伙食
一类交通
其它伙食
其它交通
总经理/副总经理/总工程师
经济舱
硬卧
二等舱
实报实销
实报实销
实报实销
实报实销
实报实销
实报实销
副总工程师/总经理助理/总监
经济舱
硬卧
二等舱
300
260
120
30
90
30
部门经理/副经理
7.5折以内机票
硬卧
三等舱
260
210
90
30
70
30
技术服务工程师/主管
6.5折以内机票
硬卧
三等舱
260
210
90
30
70
30
其它人员（含区域经理）
5折以内机票
硬卧
三等舱
220
170
90
30
70
30
注：出差人员必需严格遵照上述标准实施，如需超标准住宿或乘坐交通工具，需由出差人员提出书面申请（特殊情况能够电话、短信请示分管企业领导，回司后补签），部门经理签署意见后报分管企业领导同意后方可住宿或乘坐，作为报销凭证附件。未经同意超标准住宿或乘坐，超出部分不予报销。
（二）相关要求：
①出差人员需填写出差申请单，经部门领导签字审批后方可报销出差费用。
②因工作需要出差，应做好行程计划，合理安排路线和时间，报部门经理和分管企业，超出计划行程安排费用一律不予报销，特殊情况报上级领导审批方可实施。
③出差人员住宿费按等级标准报销（旅游旺季时上述住宿标准上浮10%），附正规住宿发票。住宿费报销天数=实际住宿天数
④二人及以上出差：部门经理及以下两人同性出差，住宿费按一人（不一样等级按同行中等级高者住宿标准，同等级住宿标准可增加30%）支付，异性两人同性按二人各自住宿标准支付。
⑤住宿费超出标准，按标准报销，超出部份由职员个人负担，特殊情况需要报销超出部分需经部门领导签字审批，由总经理审批后方可报销。
⑥陪同外宾工作人员或因公陪同领导确需超标住宿费，超出部份需经分管企业领导签字审批后方可报销。
⑦出差补助：出差补助按人支付，根据实际出差情况核准给出差人员，超出不补，节省归己，不需要附发票。
⑧出差期间，可乘坐硬卧（或三等舱）而未乘坐，可按标准等级票价和实际乘坐票价差额50%给予补助，乘坐旅游专列、卧铺长途汽车、豪华大巴等，按卧铺对待，不再给予补助。
⑨因本人原因将出差票据丢失，职员必需向上一级领导书面写明经过，并自行处理对应发票后方可报销。
第八条各部门及人员职责
（一）部门经理/分管企业领导派遣出差人员，由出差人填写《职员出差申请表》逐层审签。各级领导应坚持标准，严格审批和控制出差人数、地点
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