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出纳招聘题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于出纳工作职能的是（）

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.决策职能

2.现金日记账应采用（）

A.活页账簿

B.卡片账簿

C.订本账簿

D.备查账簿

3.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A.上级主管部门

B.工商行政管理部门

C.税务部门

D.开户银行

5.支票的提示付款期限为自出票日起（）

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

6.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

7.库存现金限额由开户银行根据开户单位（）的日常零星开支所需的现金核定。

A.1-2天

B.3-5天

C.5-7天

D.7-10天

8.商业汇票的付款期限最长不得超过（）

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

9.下列各项中，不属于银行结算方式的是（）

A.支票

B.商业汇票

C.托收承付

D.现金

10.企业收到支票并填制进账单到银行办妥收款手续后，应借记（）科目。

A.库存现金

B.银行存款

C.应收票据

D.其他货币资金

多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则包括（）

A.内部牵制原则

B.钱账分管原则

C.日清月结原则

D.收付合法原则

2.下列属于现金使用范围的有（）

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.各种劳保、福利费用

D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

3.银行结算账户按用途不同可分为（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

4.支票的种类有（）

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

5.下列关于银行汇票的说法正确的有（）

A.银行汇票可以用于转账

B.银行汇票可以用于支取现金

C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

D.银行汇票的实际结算金额不得更改

6.出纳人员应具备的基本素质包括（）

A.良好的职业道德

B.较强的政策水平

C.熟练的业务技能

D.严谨细致的工作作风

7.下列各项中，属于出纳人员职责的有（）

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.保管有关印章、空白收据和空白支票

8.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能有（）

A.企业记账错误

B.银行记账错误

C.存在未达账项

D.企业与银行记账时间不一致

9.下列属于其他货币资金的有（）

A.外埠存款

B.银行汇票存款

C.银行本票存款

D.信用卡存款

10.商业汇票按承兑人不同可分为（）

A.商业承兑汇票

B.银行承兑汇票

C.带息商业汇票

D.不带息商业汇票

判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以在多家银行开立基本存款账户。（）

3.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）

4.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。（）

5.企业库存现金限额一经确定，不得变更。（）

6.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。（）

7.银行本票的提示付款期限为自出票日起最长不得超过2个月。（）

8.企业可以用现金支付向个人收购农副产品和其他物资的价款。（）

9.商业汇票的付款人就是承兑人。（）

10.出纳人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向单位负责人报告。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳工作的基本流程。

答：先接收审核原始凭证，无误后办理收付款业务，登记现金和银行存款日记账，每日盘点现金并与账存数核对，做到日清月结。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，保管好现金、票据和印章等。

2.现金管理的基本原则有哪些？

答：一是收付合法，现金收支要符合法规；二是钱账分管，出纳管钱，会计管账；三是日清月结，每日清理账目，按月结账；四是遵守限额，按规定留存现金；五是