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2025国考邯郸市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题10分）

1.题目：

邯郸市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的痛点难点问题。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题，并分析问题产生的原因。

材料：

①某小微企业主反映，线上办税系统操作复杂，缺乏专人指导，导致申报错误，耽误经营。

②部分个体工商户表示，税务政策宣传不到位，对税收优惠政策了解不充分，无法享受减税红利。

③一些老年纳税人因不会使用智能手机，仍需频繁前往办税大厅，排队时间长，体验不佳。

④某企业财务人员指出，现行发票管理流程繁琐，电子发票归集与报销对接不畅，增加企业负担。

答案：

纳税人反映的主要问题：

1.线上办税系统操作复杂：部分纳税人因缺乏指导，操作失误，影响申报效率。

2.税收政策宣传不到位：个体工商户对减税红利知晓度低，无法享受政策优惠。

3.传统办税方式仍需依赖：老年人因数字鸿沟问题，仍需频繁前往办税大厅，排队时间长。

4.发票管理流程繁琐：电子发票归集与报销对接不畅，增加企业财务负担。

问题产生的原因：

1.数字技能培训不足：税务机关对纳税人线上办税的指导服务不够，导致操作困难。

2.政策宣传精准度不高：宣传渠道单一，未针对不同群体（如个体户、小微企业）开展差异化宣传。

3.适老化服务缺失：未推出针对老年人的简化办税流程或线下辅助服务。

4.电子发票配套机制不完善：企业财务系统与税务平台对接存在壁垒，归集效率低。

解析：

本题考查归纳概括能力，需从材料中提炼核心问题，并分析原因。答案分两部分：先列出问题，再分析原因，逻辑清晰，避免主观臆断。

2.题目：

邯郸市税务局在开展“税收营商环境优化”调研时，收集到部分企业的反馈意见。请根据以下材料，归纳概括企业在税收征管中遇到的主要挑战，并指出税务机关可采取的改进措施。

材料：

①某制造业企业反映，税务稽查频次过高，企业疲于应对，影响正常经营。

②部分外贸企业表示，跨境税收政策复杂，申报流程繁琐，增加合规成本。

③一些科技型企业抱怨，研发费用加计扣除政策执行标准不明确，导致申报争议。

④个别中小企业因账务不规范，被税务部门要求进行高额罚款，加重经营压力。

答案：

企业在税收征管中遇到的主要挑战：

1.税务稽查频次过高：企业疲于配合检查，影响经营效率。

2.跨境税收政策复杂：外贸企业申报难度大，合规成本增加。

3.研发费用加计扣除政策执行标准不明确：科技型企业申报争议多。

4.中小企业账务规范压力过大：不规范企业被处以高额罚款，加重负担。

税务机关可采取的改进措施：

1.优化稽查机制：降低检查频次，推行“以风险为导向”的稽查模式。

2.简化跨境申报流程：发布政策解读指南，加强企业培训。

3.明确研发费用加计扣除标准：制定行业性操作细则，减少争议。

4.对中小企业实施分级分类管理：减轻账务不规范企业的处罚力度，加强辅导。

解析：

本题结合邯郸市税收征管实际，考查问题归纳与对策提出能力。答案需分层次：先列挑战，再提措施，确保针对性。

3.题目：

邯郸市税务局为提升税收征管效能，开展“智慧税务”建设。请根据以下材料，归纳概括当前“智慧税务”建设中面临的主要问题，并提出优化建议。

材料：

①某税务干部反映，数据共享机制不完善，部分涉税信息未实现跨部门整合。

②部分纳税人认为，电子税务局功能不全面，仍需线下办理部分业务。

③基层税务人员在推广应用“智慧税务”过程中，缺乏专业培训，操作能力不足。

④“智慧税务”系统偶发技术故障，影响纳税人体验和征管效率。

答案：

“智慧税务”建设中面临的主要问题：

1.数据共享机制不完善：跨部门信息未整合，影响征管协同。

2.电子税务局功能覆盖不足：部分业务仍需线下办理，用户体验不佳。

3.基层人员培训不足：税务干部对“智慧税务”操作不熟练。

4.系统稳定性有待提升：技术故障偶发，影响系统运行效率。

优化建议：

1.加强数据共享协作：推动税务、财政、市场监管等部门数据互联互通。

2.拓展电子税务局功能：逐步实现更多业务线上办理，减少线下依赖。

3.强化基层培训：开展“智慧税务”专项培训，提升干部操作技能。

4.优化系统运维机制：建立技术保障团队，减少故障发生概率。

解析：

本题聚焦邯郸市“智慧税务”建设，考查问题分析与建议能力。答案需紧扣材料，避免脱离实际。

二、提出对策题（共2题，每题15分）

1.题目：

邯郸市某县部分农村地区纳税人因文化水平低、收入不稳定，导致个人所得税申报率低。请结合材料，提出提升该群体依法纳税意识的对策建议。

材料：

①某村村民反映，对个人所得税政策不了解，认为“收入少不用交税”。

②税务部门曾开展政策宣传，