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税务筹划_税收筹划期末复习试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税收筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.最优化原则

C.风险规避原则

D.利润最大化原则

2.企业进行税收筹划时，以下哪种行为是不合法的？()

A.利用税收优惠政策

B.利用税法规定的减免税项目

C.利用税法规定的税收抵免

D.利用虚假发票进行税务申报

3.个人所得税中，以下哪种收入不属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

4.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，以下哪种纳税人可以自行选择纳税方法？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.一般纳税人和小规模纳税人

D.税务机关指定的纳税人

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日和7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日、4月1日至6月30日、7月1日至9月30日和10月1日至12月31日

D.纳税人自行确定的时间段

6.以下哪种行为不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.企业购买固定资产的进项税额可以进行抵扣，以下哪种固定资产的进项税额不能抵扣？()

A.购买用于生产经营的设备

B.购买用于生产经营的建筑物

C.购买用于职工福利的设备

D.购买用于生产经营的车辆

8.以下哪种税收优惠方式不属于税收筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.利用税法规定的减免税项目

C.利用税法规定的税收抵免

D.利用税法规定的延期纳税

9.以下哪种行为属于偷税行为？()

A.利用税收优惠政策

B.利用税法规定的减免税项目

C.编造虚假计税依据

D.及时足额申报纳税

二、多选题(共5题)

10.税收筹划应遵循的原则包括以下哪些？()

A.合法性原则

B.最优化原则

C.风险规避原则

D.保密性原则

E.诚信原则

11.以下哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的计税依据包括以下哪些？()

A.营业收入

B.营业成本

C.费用

D.利润总额

E.纳税人所得额

13.以下哪些是个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

E.赠与所得

14.以下哪些是税收筹划的合法途径？()

A.利用税收优惠政策

B.利用税法规定的减免税项目

C.利用税法规定的税收抵免

D.利用税法规定的延期纳税

E.虚构业务以降低税负

三、填空题(共5题)

15.税收筹划的核心是通过对企业经济活动的合理规划，以实现纳税人税负的最小化。

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的税率通常为______。

17.企业所得税的纳税期限为每半年，即______和______。

18.个人所得税中的综合所得包括______、______、______、______和______。

19.税收筹划的目的是在______的前提下，通过合理的税务安排降低税负。

四、判断题(共5题)

20.税收筹划是违法行为。()

A.正确B.错误

21.增值税的纳税人只能采用一般计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括利润总额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的应税所得项目包括所有收入。()

A.正确B.错误

24.税收筹划可以完全避免纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是税收筹划，它在企业财务管理中的意义是什么？

26.简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别。

27.企业在进行税收筹划时，如何平衡风险和收益？

28.简述企业所得税的纳税申报流程。

29.税收筹划与企业战略规划有何关系？

税务筹划_税收筹划期末复习试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税收筹划的基本原则包括合法性原则、最优化原则、风险规避原则等，但不包括利润最大化