2025国考上海税务专业名词解释速记口袋书.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考上海税务专业名词解释速记口袋书

一、单选题（每题1分，共10题）

1.题干：上海税务系统中，“税收保全措施”主要指什么？

A.对纳税人财产强制划扣

B.暂停办理纳税申报

C.限制纳税人经营活动

D.查封、扣押纳税人财产

2.题干：上海市增值税小规模纳税人月销售额低于多少元可享受免税政策（2025年标准）？

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.25万元

3.题干：上海自贸区试点税收优惠政策中，“企业注册地与经营地分离”指的是什么？

A.企业可在多地设立经营机构

B.纳税人可选择注册地或经营地申报

C.企业无需提供经营地证明

D.税收洼地政策

4.题干：个人所得税专项附加扣除中，上海居民可享受的“住房租金”标准上限是多少？

A.1500元/月

B.2000元/月

C.2500元/月

D.3000元/月

5.题干：上海市“税收强制执行措施”不包括以下哪项？

A.查封银行账户

B.限制高消费

C.拍卖个人财产

D.责令限期缴纳

6.题干：上海企业所得税优惠中，“高新技术企业”认定标准中，研发费用占比要求是多少？

A.10%以上

B.15%以上

C.20%以上

D.25%以上

7.题干：上海市“税务调解”主要适用于哪种情形？

A.税务稽查争议

B.税收违法处罚

C.纳税申报错误

D.税收保全措施

8.题干：上海“税收大数据”应用的核心功能是什么？

A.提高纳税服务效率

B.加强税收风险防控

C.优化税收政策制定

D.实现税收透明化

9.题干：上海市“留抵退税”政策适用于哪些企业？

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.外资企业

D.个体工商户

10.题干：上海“税收营商环境”评价中，关键指标不包括以下哪项？

A.税收征管效率

B.纳税人满意度

C.税收政策复杂性

D.税收执法刚性

二、多选题（每题2分，共5题）

1.题干：上海市“税收征管改革”主要包含哪些内容？

A.全面数字化的智能税务

B.税收预填服务

C.税收强制执行

D.税收信用体系建设

E.税收调解机制

2.题干：上海自贸区“税收征管创新”措施包括哪些？

A.跨境电商综试区退税便利化

B.企业所得税优惠政策自动享受

C.税收强制执行简化程序

D.税收大数据应用

E.税收法治化建设

3.题干：个人所得税专项附加扣除中，上海居民可享受哪些项目？

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.赡养老人

D.大病医疗

E.税收强制执行

4.题干：上海市“税收风险防控”体系包括哪些环节？

A.税收大数据监测

B.税务稽查预警

C.税收强制执行

D.税收信用管理

E.税收调解机制

5.题干：上海“税收优惠政策”中，适用于哪些行业？

A.高新技术企业

B.航空运输业

C.文化创意产业

D.外资企业

E.个体工商户

三、判断题（每题1分，共10题）

1.题干：上海市小规模纳税人增值税征收率为3%（2025年标准）。（正确/错误）

2.题干：上海自贸区企业所得税优惠政策可自动享受，无需备案。（正确/错误）

3.题干：个人所得税专项附加扣除需每年重新申报确认。（正确/错误）

4.题干：上海“税收强制执行措施”仅适用于一般纳税人。（正确/错误）

5.题干：上海“税收大数据”应用可自动识别税收风险。（正确/错误）

6.题干：上海市“税收调解”具有法律效力。（正确/错误）

7.题干：上海“留抵退税”政策仅适用于外资企业。（正确/错误）

8.题干：上海“税收营商环境”评价中，税收政策复杂性是负面指标。（正确/错误）

9.题干：上海“税收征管改革”旨在提高税收执法刚性。（正确/错误）

10.题干：上海市“税收法治化”建设要求税务部门严格依法行政。（正确/错误）

答案与解析

一、单选题

1.答案：D

解析：税收保全措施指税务机关依法查封、扣押纳税人的财产，防止其转移、隐匿，确保税款足额缴纳。其他选项均不符合定义。

2.答案：B

解析：2025年上海增值税小规模纳税人月销售额低于15万元可享受免税政策（具体标准以税务局公告为准）。

3.答案：B

解析：企业注册地与经营地分离政策允许纳税人在注册地或经营地申报税收，简化申报流程。

4.答案：D

解析：上海居民住房租金专项附加扣除标准为3000元/月（一线城市标准）。

5.答案：C

解析：税收强制执行措施包括查封银行账户、限制高消费、责令限期缴纳等，但不包括拍卖个人财产（需经法院批准）。

6.答案：C

解析：上海高新技术企业认定标准要求研发费用占比不低于20%。

7.答案：A

解析：税务调解适用于税务稽查争议，由第三