内部控制领导小组会议纪要.docxVIP

内部控制领导小组会议纪要

会议名称：公司内部控制体系建设与风险防控专题会议

会议时间：某年某月某日下午某时某分

会议地点：公司某会议室

主持人：（公司领导，如：总经理/分管内控工作的副总经理）

参会人员：（内部控制领导小组全体成员，可列举核心成员姓名及部门，如：财务部总监XXX、审计部负责人XXX、人力资源部总监XXX、运营管理部经理XXX等）

列席人员：（如：内控体系建设项目组核心成员、外部咨询顾问代表等，根据实际情况填写或注明“无”）

缺席人员及原因：（如有，请注明，如：无）

记录人：XXX

一、会议议题

1.审议公司《内部控制体系建设阶段性工作总结报告》，评估当前内控建设进展与存在不足。

2.研讨重点业务领域（如：财务报告、采购付款、销售收款等）内部控制流程优化方案。

3.审议《公司内部控制缺陷认定标准（修订稿）》。

4.部署下一阶段公司内部控制体系建设重点工作及时间节点。

二、会议议程及主要内容纪要

（一）审议《内部控制体系建设阶段性工作总结报告》

会议首先由内控领导小组办公室（或指定牵头部门，如审计部）负责人就公司上一阶段内部控制体系建设工作进行了汇报。报告主要涵盖了内控体系建设的启动背景、已开展的主要工作（包括内控现状诊断、流程梳理与文档化、风险评估、制度修订等）、取得的阶段性成果、存在的主要问题与挑战以及下一阶段初步工作计划。

与会成员对报告内容进行了审议，并结合各自分管领域的实际情况发表了意见。大家普遍认为，自内控体系建设工作启动以来，各部门积极配合，各项工作稳步推进，内控意识有所提升，初步构建了覆盖主要业务流程的内控框架。同时，会议也指出了当前存在的不足，例如：部分业务流程的内控措施落地效果有待加强；跨部门协作的效率仍需提升；员工对内控规范的理解和执行的自觉性有待进一步深化；部分制度与实际业务结合不够紧密等。

讨论要点：

*关于流程文档化：部分成员提出，现有流程文档的颗粒度需进一步细化，应更侧重于操作指引的实用性，确保一线员工能够清晰理解和执行。

*关于风险评估：强调风险评估应动态化、常态化，需关注内外部环境变化可能带来的新风险点。

*关于责任落实：明确各业务部门负责人是本部门内控建设的第一责任人，需切实承担起主体责任。

（二）研讨重点业务领域内部控制流程优化方案

针对当前内控建设中发现的薄弱环节及风险评估识别出的高风险领域，会议选取了“财务报告编制与披露”及“采购与付款管理”两个重点领域的内控流程优化方案进行了专项研讨。

1.财务报告编制与披露内控流程优化：

财务部负责人就财务报告编制流程中涉及的职责分离、数据核对、差异调整、审批复核等关键控制点的优化建议进行了说明。与会成员重点围绕如何提升财务数据的准确性、及时性，以及确保信息披露的合规性等方面展开讨论，提出了加强源头数据管理、完善交叉复核机制、明确重大会计判断的审批路径等具体意见。

2.采购与付款管理内控流程优化：

运营管理部（或采购部）负责人介绍了采购需求提报、供应商选择与管理、采购执行、合同管理、付款审批等环节的现行流程及拟优化措施。与会成员关注于如何防范采购过程中的舞弊风险、降低采购成本、提高采购效率，建议进一步规范供应商准入与评价机制，强化采购合同的法律审核，探索引入电子化采购平台以提升透明度和效率。

会议要求，针对上述两个重点领域，牵头部门应充分吸收与会意见，进一步完善优化方案，明确各环节的控制标准和责任主体，并在试点运行后逐步推广至其他业务领域。

（三）审议《公司内部控制缺陷认定标准（修订稿）》

内控领导小组办公室负责人就《公司内部控制缺陷认定标准（修订稿）》的修订背景、主要修订内容（如：缺陷的定义、分类、定量及定性认定标准、缺陷等级划分等）进行了说明。该修订稿旨在使内控缺陷的认定更加科学、客观、统一，更符合公司实际业务特点和监管要求。

与会成员对修订稿进行了逐条审议，重点讨论了定量标准中涉及的财务指标阈值设定、定性标准中对“重大影响”的判断依据等。经过充分讨论，会议原则上审议通过了该修订稿，同时要求内控办根据会议提出的个别文字表述和逻辑梳理意见进行最后完善，按程序发布执行。

（四）部署下一阶段内部控制体系建设重点工作

主持人结合本次会议的讨论情况及公司整体战略部署，对下一阶段内控体系建设重点工作进行了部署：

1.深化内控流程落地与执行：各部门需对照已梳理优化的内控流程，组织全员学习培训，确保各项控制措施真正嵌入日常业务操作。

2.开展内控有效性测试与评价：内控办牵头，会同各业务部门，依据内控缺陷认定标准，定期开展内控有效性自查与专项检查，及时发现并整改存在的问题。

3.完善内控信息化支撑：结合公司现有信息系统建设规划，逐步将关键