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税务师之税法一通关题库(附答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售货物或提供应税劳务时，应按照什么税率计算应纳税额？()

A.6%的税率

B.9%的税率

C.13%的税率

D.16%的税率

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.外国企业

C.企业

D.个人独资企业

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.企业所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

4.以下哪个税种适用于流转税？()

A.个人所得税

B.增值税

C.房产税

D.企业所得税

5.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地价格

6.资源税的纳税人是哪些？()

A.自然资源开采者

B.土地使用者

C.环保设施经营者

D.以上都不是

7.房产税的纳税人是哪些？()

A.房屋所有者

B.房屋使用者

C.房屋购买者

D.以上都不是

8.印花税的税率是根据什么确定的？()

A.税法规定

B.税务机关核定

C.印花税票面金额

D.交易金额

9.契税的纳税人是在什么情况下产生的？()

A.房屋交易

B.土地交易

C.以上都是

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.收入总额

B.减除费用

C.免税收入

D.税收优惠

12.个人所得税的税率形式有哪几种？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.超额累进比例税率

13.资源税的纳税义务发生时间通常包括哪些情形？()

A.开采资源并销售

B.开采资源但未销售

C.资源开采完毕

D.资源开采过程中发生意外

14.房产税的税收优惠政策包括哪些？()

A.对国家机关、军队自用房产免税

B.对宗教寺庙、公园、名胜古迹自用房产免税

C.对个人住宅房产免税

D.对房地产开发企业自用房产免税

三、填空题(共5题)

15.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及发生应税行为后，向购买方开具的，在其购进货物或者接受加工、修理修配劳务及应税行为后，可以作为抵扣增值税进项税额的合法凭证。

16.企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记、从事生产、经营并实行独立核算的企业或者组织。

17.个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得。

18.城镇土地使用税的征税范围是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人。

19.资源税的征收方式主要分为从量计征和从价计征两种。

四、判断题(共5题)

20.增值税一般纳税人在购进货物或接受服务时支付的进项税额可以全额抵扣。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人必须是在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不随收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.资源税的纳税人只包括自然资源的开采者。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象是所有拥有房产的个人或单位。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的抵扣机制？

26.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

27.问：个人所得税的征收管理有哪些特点？

28.问：资源税的计税依据有哪些种类？

29.问：房产税的征收范围包括哪些类型的房产？

税务师之税法一通关题库(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人销售货物或提供应税劳务时，应按照9%的税率计算应纳税额。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内注册并取得收入的企业。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，利息、股息、红利所得等多种所得形式。

4.【答案】B

【解析】增值税是一种流转税，适用于货物和服务的销售环节。

5.【答案】A

【解析】