税收筹划习题及答案(终极版-已纠错)王牌题库.docxVIP

税收筹划习题及答案(终极版-已纠错)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率是多少？()

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

2.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.外商投资企业

D.特许企业

3.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.3年

C.4年

D.6年

4.个人所得税专项附加扣除中的子女教育费用包括哪些？()

A.学费、托儿费

B.补充营养费、校服费

C.以上所有

D.以上都不是

5.增值税出口退税的退税率是如何确定的？()

A.根据出口商品的原产地确定

B.根据出口商品的销售价格确定

C.根据出口商品的成本确定

D.根据国家规定的标准确定

6.企业所得税税收优惠中的高新技术企业认定条件是什么？()

A.企业必须拥有自主知识产权

B.企业必须从事高新技术领域的研究开发

C.企业必须拥有一定数量的研发人员

D.以上都是

7.个人所得税年终奖的计税方式是怎样的？()

A.按月平均计算

B.按实际发放金额计算

C.按月应纳税所得额计算

D.按照累进税率计算

8.企业所得税加计扣除的具体内容是什么？()

A.研发费用加计扣除

B.广告费和业务宣传费加计扣除

C.职工教育经费加计扣除

D.以上都是

9.个人所得税专项附加扣除中的大病医疗费用是如何扣除的？()

A.按实际发生额扣除

B.按年度累计扣除

C.按月扣除

D.按比例扣除

10.增值税的销项税额是针对谁收取的？()

A.销售方

B.购买方

C.国家

D.税务机关

11.个人所得税的汇算清缴是在什么时间进行？()

A.每年1月1日至3月31日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年7月1日至9月30日

D.每年10月1日至12月31日

二、多选题(共5题)

12.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.房产税

E.财产保险

13.企业所得税的税收优惠措施包括哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.购买环保设备税收优惠

E.购买固定资产税收优惠

14.增值税的税率分为哪些档次？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

E.20%

15.企业如何进行增值税的进项税额抵扣？()

A.通过取得增值税专用发票进行抵扣

B.通过取得普通发票进行抵扣

C.通过支付现金进行抵扣

D.通过取得海关进口增值税专用缴款书进行抵扣

E.通过取得农产品收购发票进行抵扣

16.以下哪些情况可能导致企业所得税的年度汇算清缴产生应纳税款？()

A.纳税年度内收入增加

B.纳税年度内支出增加

C.纳税年度内享受税收优惠减少

D.纳税年度内享受税收优惠增加

E.纳税年度内亏损

三、填空题(共5题)

17.个人所得税的纳税期限通常为一个月内，特殊情况下可以延长至__日。

18.增值税的简易计税方法适用于年销售额不超过__万元的小规模纳税人。

19.企业所得税的亏损可以在未来__年内进行弥补。

20.个人所得税专项附加扣除中的子女教育费用每年最高可以扣除__元。

21.增值税出口退税的退税率由__规定，根据出口商品的类别和情况不同而有所差异。

四、判断题(共5题)

22.增值税小规模纳税人的征收率统一为3%。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在计算应纳税所得额时直接扣除。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的专项附加扣除项目每年都可以进行调整。()

A.正确B.错误

25.增值税的出口退税是指将出口商品退还已缴纳的增值税。()

A.正确B.错误

26.企业所得税的加计扣除仅适用于研发费用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.问：什么是增值税的简易计税方法？

28.问：企业所得税的税收优惠有哪些形式？

29.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些项目？

30.问：什么是企业所得税的亏损弥补？

31.问：增值税的出口退税是如何计算的？

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